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長男(大学2年生)と次男(高校1年生)の子を持つ
4人家族の40代BBAです。
4人家族の40代BBAです。
夫婦の財布は別々です。
今年の７月にFIREする予定です
貧困育ちですが、先日とうとう目標額だった
個人資産1億5,000万円を達成しました！！！
NISAの相続について
非課税で利益を受け取ることのできるNISAですが、
NISAについて、相続する時、留意すべきことがあるのか、まとめてみました〜。
。まず、証券会社には、特定口座と一般口座という、いわゆる通常の口座と、
それとは別にNISA口座というのが存在しますが、
相続人の口座に株式を移管する場合は、NISA口座分はNISAではなく、通常口座の方に移管されることになります。
そして、
それらを相続する場合、当然ながら『相続税』が発生します。
その時の、相続税の評価額は、
通常口座もNISA口座も同じで、
下記の①〜④のうち、最も低い価格で見ることになります。
①亡くなった日の終値
②亡くなった月の毎日の終値の月平均額
③ 前月の 〃
④ 翌々月の 〃
次に、今度は相続人が取得した、ということで、相続税とは別に、『所得税』が発生します。
この評価額が、通常口座(特定・一般)とNISA口座とは別になるので、注意が必要です。
通常口座は、
取得日→亡くなった人が買った日
取得価格→亡くなった人が買った価格
となりますが、
NISA口座は、
取得日→相続発生日(亡くなった日)
取得価格→相続発生日(亡くなった日)の終値
となります。
以上です。
ご参考まで〜。
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