在台灣、日本開公司(今天不談行號)
公司都需要被課稅
今天透過這篇文章
希望各位了解如何有效節稅
而不是去違法避稅...
■看看台灣稅法
在台灣開一間公司
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到領薪水
▼
到繼承給小朋友
到底政府拿多少??
用文字來說明如下
1.營業稅(同日本消費稅)：5%
→台灣政府透過企業向消費者收取的消費稅
只要有產生銷項稅額就要繳付5%營業稅給政府
2. 營所稅：20%
銷項稅額-進項稅額=所得
也就是公司賺的錢減去所有公司成本就是公司所得
所以公司所得像個人所得一樣都需要申報
公司所得越高，繳的稅額就越高
剩下的4億(上述案例)
你以為都是公司的?
其實不然，剩下的純利會被拆成幾種可能
3. 配息所得：0%-40% (看你所得level)
-配息：假設你是一人公司，4億回到你手上，那你就是認列最高收入要繳40%所得稅
4. 未處分利益課稅：5% (兩年算一次)
-保留：如果公司把利潤保留，每兩年都還要扣繳5%未處分利益稅
5. 贈與稅：10%-20%
最後你打拼了大半輩子想把錢留給小孩
還要來一個贈與稅...超過5,000萬價值就要扣繳20%
※重點來了，該如何節稅?
-投資：這是你第二好的選擇
把利潤拿去投資更好的事業比把錢給政府還好吧..
-海外避稅：最後提及"富人"或"大企業"
為何要在開曼群島等0%法人稅的地方開公司跟該怎麼做。
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我的天啊
所以其實如果一個經理人不懂稅制，10億的公司妳要繳的稅多達4億...
實在可怕啊。
■日本也跟各位分享，日本99%的公司無法生存的原因如下
1.消費稅：10%
→相信有人有發現，日台不一樣的地方是，日本會在售價(外加10%)。
100元的東西結帳會變110元吧。但台灣是內含的喔。
有開發票的商家都必須繳納消費稅給政府。
2. 營所稅：22%-37%(比台灣多2-17%)
→因為不好算，上圖先以50%計算
3. 個人所得稅：0-50%(比台灣多10%)
4. 贈與稅：10-50%(比台灣多30%)
所以其實如果在日本開公司，經理人不懂稅制
你不可能成功的
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投資節稅，如果你已經在台灣或日本開法人
有些人會說
1. 在海外開公司，所得匯出去海外不就好了?
錯!!!
在說明之前先說一些知識
營業所得稅收便宜的國家
・香港：
營業稅：0%
營所稅：16%
個人所得稅也相對便宜
・澳門：
營業稅：0%
營所稅：12%
個人所得稅也相對便宜
・還有一些島嶼甚至全部0%稅收..但這最後會說明，凡人沒那麼簡單處理
回到主題，台日的營業所得稅扣這麼多
在香港開一間空殼公司，我把所有利潤轉過去不就好了?
首先國稅局比你想像中的聰明
你把5億轉過去，會問你意圖
你需要明確說明用途跟合理才會同意
通常是一定需要證明，海外公司有正常運作且需要這筆資金才可以
不然就有逃漏稅的可能，不只補繳還要懲罰。
你總不能說，我在香港搞了Call center
然後問你員工幾人，你說一個
那4億給他是薪水囉? 不合邏輯你就完蛋了。
你必須真正搞一個Call Center才行。
2. 那我多用銷帳的方式節稅?
可以!!!
有些公司會拿利潤去投資設備
會拿去做廣告費來宣傳就是為了節稅
但...你既不會投資、也不會廣告..
你可以每一餐都報統編囉..
3. 正題：海外如何節稅
首先，你一開始就要設立法人在澳門或香港
不要有法人與法人間，金流平出平進的動作
假設這時候你賺了10億利潤(所得)
首先你不需要支付【消費稅】
最後也只需支付16%【營所稅】給香港政府
整體來說比台日少很多了
但如果今天你是1,000億利潤的大企業
16%還是很多啊...
這時候就會需要搬出Tax Heaven的開曼群島等某些小島了
香港公司，向開曼群島的資產管理公司
購入無人申購的特許/權利金/技術等
雖然是購入名義，但實際上就是資產控管。放在那邊也不會扣稅
而且還可以自由的活用這些資金。
調度或轉入轉出都100%具備掌控權
然後接著有人會問
那如果把錢轉回自己的國家的帳戶
不就是所得了嗎? 還是要課稅?
對!!要被課税!
但只要知道各國税法
就可以達到節稅效果
日本：屬地課税
只要不匯錢到日本、台灣銀行，不以所得計算
=0%
台灣、泰國：屬人課税
只要你是日本人
匯錢到泰國、台灣的外國人帳戸，外國所得無須計算
也就是台灣人、泰國人不管哪裡拿到收入都要計算所得。
=0%
※台灣在2019年從屬地變屬人主義
若想要解決此問題
1. 搬離台灣183天以上並申請戶籍搬出海外(海外華僑不代表放棄國籍)
這樣海外所得不列入所得計算。
2. 想要從海外匯款進台灣，總所得低於600萬即可無須繳税。
※請以自己海外名義匯入自己本土名義，不然會有贈與税産生
(((所以為什麼很多有錢人住泰國退休...
以上皆屬合法，並無違法行為。
請勿惡用。
#節稅