みおです
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みおです！
最近、
お金まわりの記事ばかり
読んじゃってるわたし(笑)
気づけばすっかり
マネー情報にハマってるよ💦
そんな中で見つけたのが、
「株主優待」の税金の話！
ちなみにわたしは、
株主優待をもらってないの。
だから完全に
「調べてたらわかった」
って話なんだけどね。
でもこれが、
「へぇ〜！」の連続だったの😳
優待券やお米、お食事券…。
ポストに届くとうれしいよね。
でもその優待、
税金はどうなってるか
知ってた？
配当と同じ扱いだと思ってる人、
意外と多いんじゃないかな？
わたしもそう思い込んでたよ💦
今日は調べたことを、
わかりやすくシェアするね✨
さっそく、
今日のポイントはこちら👇
・配当は受け取る前に
税金が引かれてる
・優待は配当とは
別の扱いになる
・個人が受ける
優待は「雑所得」
・申告が必要かは
「20万円」が目安のひとつ
・まずは届いた優待を書き出そう
どう？
ちょっと気になってきたでしょ(^^)
まずは「配当」の税金から
比べるために、
まず配当のおさらいね。
国税庁の案内によると、
株主が会社から受ける
配当などの所得は
「配当所得」になるの。
そして配当は、
支払われるときに
所得税などが
あらかじめ差
し引かれるんだって。
つまり、
手元に届く前に
税金が引かれてる仕組みなの。
だから「配当は引かれてる」
っていうイメージが
あるんだよね😊
ちなみにこれから、
令和9年1月1日以後に
生じる所得は、
復興特別所得税の税率が
引き下げられて、
防衛特別所得税も
あわせて源泉徴収される
って案内されてたよ。
税金って、
ほんとにどんどん
変わっていくよね…💦
優待は「配当とは別」！？
さてさて、ここからが本題！
株主優待の扱いは、
所得税基本通達に
書かれているんだって。
通達のなかには、
「会社が株主という立場に
基づいて与えた経済的な
利益も配当に含まれる」
っていう決まりがあるの。
でもね、その次の決まりで、
会社の利益があるかないかに
かかわらず渡すものは、
会社が利益の処分として
扱わない限り、
配当等には含めない
とされているの。
例として挙がってるのは、
・電車やバスの優待乗車券
・映画や演劇の優待入場券
・ホテルや旅館の施設利用券
・自社製品の値引き販売
・創業や増資の記念品
こんなものだよ。
これらの代わりに
ほかの品物やお金を
もらえる場合も、
同じように配当等には
含まれないんだって。
そして、
こうした利益のうち
個人の株主が受けるものは
「雑所得」になるの！
配当は「配当所得」、
優待は「雑所得」。
同じように見えて
ぜんぜんちがうんだね😳
「雑所得」ってなに？申告は必要？
ここ、いちばん
気になるところだよね！
国税庁の案内では、
雑所得の金額は、
給与所得などほかの所得と
合計して税額を
計算するんだって。
優待も、
この雑所得に
含めて考えるそうだよ。
じゃあ、
確定申告はいるの？
わたしみたいに、
給与をひとつの会社から
もらっていて、
その全部が
源泉徴収されてる人の場合👇
給与所得と退職所得以外の
所得の合計が20万円を超えると、
確定申告をしなくちゃいけないの。
（申告すれば税金が戻る人は
別なんだって）
ここが今日のタイトルの
「20万円の分かれ道」
ってこと！
ただね、注意があって。
給与所得者は、
所得税の確定申告が不要でも、
給与以外の所得があれば、
原則として住民税の申告が
必要なんだって。
ただし、
所得税の確定申告書を
出した場合は、
住民税の申告を
別でする必要はないよ。
公的年金をもらってる人も、
所得税の申告が不要でも
住民税の申告が必要な
ことがあるそうなの。
ちょっとややこしいよね…💦
でも「知らなかった」って
なるのはこわいから、
ここは押さえておきたいな🍀
まずは「書き出す」ことから
じゃあ、
何から始めればいいの？
記事では、
「届いた優待の中身と時期を
書き出しておこう」
って言ってたよ📝
たとえば、
年に何回か券や品物が届く
ご家庭なら、
・届いた時期
・中身
を一覧にしておく。
そうすると、
ほかの所得と並べて
申告が必要かどうか
確かめるときの
手がかりになるんだって。
金額に置きかえる前に、
まず事実を残しておくこと。
それが出発点なんだね😊
配当と優待で
税金の扱いがちがうなんて、
調べるまで
ぜんぜん知らなかった！
「配当と同じ扱いでしょ」
って思い込まずに、
受け取った優待の中身と
時期を書き出して、
次に給与以外の所得の合計を
確かめてみてね(≧▽≦)
迷ったときは、
税務署に相談すれば、
自分の場合に申告が必要か
落ち着いて判断できるよ。
あと、今回の内容は
一般的な話だから、
くわしい状況は
ぜひ確認してみてね🍀
ところであなたは
株主優待もらってる？
どんな優待がうれしい？
おすすめがあったら、
コメントで教えてもらえたら
うれしいな😊
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