No.1045 住宅購入資金を子どもに援助する親が注意すること
～相続についても考える～
ここのところ、
NO.1040，1035，1030の3回に渡り、
住宅ローンの取り扱い方について
お話して参りました。
今回は、住宅購入費用を親が援助するときに、
親が注意することを、
相続をまじえてお話いたします。
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住宅購入の援助にはメリットがある
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最初に、親から住宅購入資金を援助してもらう、
子どもの立場を考えます。
住宅を購入する本人である子どもから、
住宅購入の相談を受けるとき、
・購入資金はいくら位あるのか
・住宅ローンを組むなら、
いくらまで借入が可能か、
つまり毎月返済できる金額はいくらなのか
・戸建てかマンションか
・立地について
このようなお話を伺いながら、
購入住宅の値付けをしていきます。
このほかに、相談者によっては、
親や祖父母などから資金援助は可能か
といったおはなしを聞くこともあります。
資金の援助をしてもらえば、
援助を受ける子どもにとっては、
その分、
・予定していたより高い物件が購入できる
・予定していた物件でも予定の購入価格より
安く買える
・安く買えることによって、
住宅ローンの返済額が少なりなり、
利息の支払い分も少なくなる。
といった、
様々なメリットが出てくるでしょう。
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税制面の配慮が必要
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資金援助をしてもらえる子どもは、
通常の登記などの諸費用のほかに、
贈与税などの負担を、
考慮しておく必要もあります。
ただし、単に贈与税の納付金額を
計算するのではなく、
税制の優遇制度を活用した納税額を
計算することも大事です。
なお、今回の記事では、
テーマの住宅購入費用を援助する
親の立場で記載いたします。
従って、税制優遇制度につきましては、
国税庁のサイト「住宅取得等資金の贈与を受けたとき」
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/zoyo/zouyo303.htm
などを参考にしてください。
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子どもの気持ち
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住宅購入の相談を受けると、
住宅を購入する資金としていくらかは、
親からの援助が期待できる。
と、言われる方がいます。
しかし、具体的な金額はわからない。
また、親に具体的な金額までは聞きつらい。
ただ、今援助をしてもらえると、
家計的にも助かるとも言われます。
例えば、夫の親が援助すると言っても、
妻が拒否する。
反対に、妻の親が援助をするといっても、
夫が拒否する。
また、妻の手前、夫の手前、
資金援助を
親にお願いする子どもいるでしょう。
住宅購入を機会に、
夫婦、お互いの育った環境を
垣間見ることにもなるようです。
また、確かに、
親から援助してもらえれば、
助かるけど、親の老後の生活が心配、
という方もいます。
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子どもにお金を託す時期
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親が、自分たちの生涯の生活に、
必要以上の手持ちのお金があれば、
余る分を、今すぐ子どもに託せば、
子どもたちも、
有効にそのお金を使うことができるでしょう。
その金額が、たとえ500万円としても、
そのお金は、子どもの住宅購入費用の援助であり、
孫の教育資金援助などといった、
家計の運営にも使えます。
一方、親が天寿をまっとうしてから、
相続をすると、
貨幣価値が変わっているかもしれませんが、
おなじ500万円を受けた時、
その子どもの年齢を考えると、
自分たちの老後の生活に使うのか、
それとも孫に使うか、
そのときに考えることになります。
計画的ではなく、
臨時収入的にお金が入ってくるのです。
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お金が働くことも考える
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上記の例をさらに詳しく見ていきましょう。
（1）親の持っている資金の一部を、
子どもが現役の世代に渡す親
（2）親の全資産を、
子どもがリタイアする世代に渡す親
(1)(2)の親で共通することは、
現時点で、親が死亡した後に、
必ず相続してもらえる資産があるのかは、
わからないということです。
また、ちがうところは、
（1）で、現時点で子どもは
500万円もらうことができることです。
その500万円は、子どもの住宅費用として、
一度に使うことができます。
また、500万円分住宅を安く購入できた
と考えると、500万円分は家計に回ります。
その後、歳を取った子どもが、
その子ども（孫）に何らかの形で、
500万円援助できる機会もあるでしょう。
（2）では、援助できても1回です。
つまり同じ期間に、
（1）は2回転お金が回せます。
（2）は1回転のみです。
といった考え方もできるのです。
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お金の使い方は親子で話し合う
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住宅購入、住宅ローンといった
流れの中でお話をしてきました。
結局のところ、
お金はただ貯めておくだけではなく、
有効に使って回す。
ただ１代ではお金の使い方にも限りがあるので、
親子で継続的に使う方法を
考えていった方が良いのです。
従って、的確に資産を子どもに譲る、
相続の準備には時間が必要なのです。
これは、相続全般にも言えることです。
なお、税制優遇の制度は、
税理士や所轄の税務署に相談して、
利用することが賢明です。
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■「人生の添乗員（R）」からのワンポイントメッセージ
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住宅購入に限らず、
まとまったお金を使う時は、
親子で相談し合うことで、
親も子も助かることがあるでしょう。
人生の添乗員®からのワンポイントメッセージ改訂版（第452号）
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