●現金預金
・先日付小切手(有価証券)
決算日以後に受け渡し日の指定があるもの
・郵便切手、収入印紙(貯蔵品)
・配当金通知書(未収金)
・期限未到来公社債利札(特に処理なし)
●銀行残高確認書
・未取立
銀行勘定にプラス
・未取付
銀行勘定からマイナス
・見渡し
企業残高にプラス
・振込、引き落としの未通知
企業残高の増減
・締め日夜間の預け入れ
銀行残高にプラス
●債権債務
・約束手形(2者)
名宛人(受取人)
・振替手形(3者)
名宛人(支払人)
それぞれの手形で名宛人の役割が変わることに注意!!