●現金預金
・先日付小切手（有価証券）
決算日以後に受け渡し日の指定があるもの
・郵便切手、収入印紙（貯蔵品）
・配当金通知書（未収金）
・期限未到来公社債利札（特に処理なし）
●銀行残高確認書
・未取立
銀行勘定にプラス
・未取付
銀行勘定からマイナス
・見渡し
企業残高にプラス
・振込、引き落としの未通知
企業残高の増減
・締め日夜間の預け入れ
銀行残高にプラス
●債権債務
・約束手形（2者）
名宛人（受取人）
・振替手形（3者）
名宛人（支払人）
それぞれの手形で名宛人の役割が変わることに注意！！