C現金及約當現金
①現金科目餘額明細表
>文中跑出來的PBC，改新台幣的部分 -> 來自對帳單最上面的數字
>Note只要調匯率部分，參照A100的匯率表。選擇台銀匯率，因為現金屬資產怕高估，因此匯率取低，最終差異右下角小於NA即可。
②零用金科目餘額明細表
>公司給的科目餘額表(後簡稱科餘)得之PBC
③銀行存款：跟客戶取得銀行對帳單與相關明細
>將對帳單上的期末餘額填入，若為外幣，最右邊要填寫帳上原幣金額，之後算本幣會用到這數字
>跑文中得到之試算表期末餘額填入右方活存、支存、外匯(帳上台幣)等格子
>將上面兩項相互勾稽(通常不用受查者給的試算表)，可能需做調整分錄，同時跑出匯率，判斷是否合理，不合理需檢查或詢問
>加總活存、支存、定存與外匯(NTD)等，右下方有個整張表的合計數，要對到主表的銀行存款之數字。
Ｑ：餘額同帳號有兩個？ex 9/30玉山#1234同時出現在兩張表，餘額分別顯示1,000以及1,200
Ａ：可能是有在途存款或是未兌現支票的情形造成差異數，可參照銀行對帳明細與試算表餘額選擇正確數字
Ｑ：我帳不平
Ａ：可能是數字填錯，或漏填。
④銀行調節表
公司會給，勾稽到銀行存款做的調整分錄(AJE)
⑤重大資金抽核
>接續上期做
>存摺/對帳單to明細表；明細表to存摺/對帳單輪流
>PM當標準參考
>若抽到銀行匯款則需另外看另一個銀行對帳單細項
>對方科目明細表可查到
Ｑ：對帳單上有數字但是明細表沒有？
Ａ：可能是被合併或拆開計算，看對帳單明細表，湊數字
⑥銀行存款截止測試
>本期期末與下期期初
Ｑ：我沒有下期期初餘額？
Ａ：等公司給
- 一開始的000主表是文中跑出來的，用來對數字，後面所有數字都要以這張上面的為最終目標
＊％要刪掉，上方本期上期等字要改為數字表示，ex 2016Q3的本期改為2016.09.30，14號字 - PBC=Prepared by Client