台湾の債務整理（債務更生）とは、「債務者」（借金を抱えた人）が債務交渉や裁判所の調停プロセスを経てもなお借金を完全に返済できない可能性がある場合、さらに裁判所に「債務整理」を申請するプロセスを指します。裁判所は債務者の収入と必要な支出を考慮し、6年間（不可抗力がある場合は8年まで延長可能）の返済計画を策定します。債権者（お金を貸した人）にとっては、債務整理や債務交渉、清算などのプロセスを通じても元本と利息を100%回収することはできませんが、これらの計画を受け入れないと、債務者が返済が困難なほどの借金を抱えて逃げてしまう可能性があり、その場合の損失は更に大きくなるかもしれません。
一方、債務者にとっては、債務整理を申請することで生活必要経費を保護しながら返済を行い、新生活を送る機会が得られます。6年間の整理計画が終了した後、未返済の借金が一部免除され、借金生活から解放される可能性があります。
2004年には「カード債務の嵐」という現象が起こり、銀行が信用カードを過剰に発行し、多くの人がキャッシュカードやクレジットカードで高利貸しの借金を抱え、「カード奴隷」となり、多くの社会問題が生じました。「債務整理」は、債務者が借金を清算し、生活を再建し、カード債務を整理するための、そして債権者が公正に返済を受けるための必要なプロセスです。
2008年4月11日に施行された「消費者債務整理法」（略称：債務整理法、消債法）は、消費者である債務者がこの法律に定められた手続きを通じて借金を整理し、債権者との間の権利義務関係を調整し、債権者の公正な返済を保証し、消費者の経済生活の再生と社会経済の健全な発展を目指すために制定された法律で、債務整理、清算などの関連手続きと条件が含まれています。
消費者は通常、経済的に弱い立場にあり、財産が少なく、債権と債務の関係は単純であるため、破産などの手続きに比べて簡単で実行しやすい手続き（債務整理）を通じてその債務を処理するのが適切です。ここでいう「消費者」は以下の条件を満たす者を指します：
過去5年間に営業活動を行っていない債務者。例えば：サラリーマン、公務員、主婦など。
小規模な営業活動を行っているが、過去5年間の平均売上が月20万新台湾ドル以下の債務者。
債務整理は、「意志があるが能力がない」消費者債務者が正常な経済生活に戻る機会を提供するためのもので、そのため債務整理を申請するためには一定の制限と条件があります。
債務整理を申請する条件
以下の条件を満たす者は債務整理を申請できます：
債務者が借金を返済できない、または返済できない恐れがある場合、債務整理または清算手続きを通じて借金を整理することができます。
債務者の担保または優先権のない元本および利息の借金（例：クレジットカード、信用貸付）の総額が新台湾ドル1,200万以下であること。
債務者が消費者債務整理法や破產法に基づく罰則を受けたことがないこと。
債務整理の原則は「最大限の返済」であり、債務整理が許可された債務者は、整理計画が完全に履行されるまで、以下の制限を受けることになります：
奢侈品を購入したり、高価の物品を買ったり、無駄遣いしたりすることは制限されます。さらに、ギャンブルや投資など、資産価値が変動する可能性のある活動に参加することは禁止されます。
新たな債務を作ることは禁止されます。これには信用カードやローンなどの新規借入が含まれます。
借金を返済するための収入を保証するため、債務者は通常、適切な雇用に就くことを奨励されます。
債務整理の過程は個々の債務者の状況により異なりますが、一般的には、申請から完全な債務免除まで6年間の返済計画を経て進行します。債務者はこの期間中、収入を得て借金を返済することを試み、生活必要経費を保証しながら新たな生活を再建します。
ただし、債務整理の申請は一定の条件と制限があり、その適用は債務者の経済状況や債務の規模、債権者の要求などにより異なります。したがって、債務整理を検討している人は、弁護士や信用組合などの専門家に相談し、自身の状況に最適な選択を行うことが重要です。