今年は土曜日に結果が届きました。
その結果はなんとダブルA
なんてこったい(笑)
両方Aとは予想外の展開で、
正直どうすべきか少し悩んでいます。
てことで、早速自己採点の結果を、、、、
≪法人税≫
理論：１
益金・損金の意義〇
引き渡し基準にて、記入してしまったので、
通達に触れれず、、、
理論：２
問１
仕訳〇
売上対応で記載したので、債務確定基準に触れず
問２
仕訳×
繰り延べ資産である旨を記載、ただし、400万
問３
仕訳×
短気前払費用の特例である旨、ただ間違えて、全額費用処理
計算
損金法人税〇
損金住民税〇
損金納充〇
減価：附属設備〇
移設費用×
役員給与〇
個別×
一括貸し引き〇
有価証券×
デリバティブ×
支出事業税等〇
受け配×
仮払租税公課認定損〇
譲渡調整×
寄付金〇
法人税控除所得税〇
土地簿価 4億円
≪相続税≫
理論１
債務控除の範囲〇
債務の意義〇
国外転出×ほ
理論２
納税地
本来〇
法施行地にない場合〇
承継×
特則〇
提出義務者〇
提出義務〇
事例〇
計算
宅地すべて〇
非上場
評価方法〇
資産の部〇
負債の部：保険差益の法人以外〇
類似〇
配当期待権〇
退職金〇
生命保険金〇
保証期間付定期金〇
小宅：最初の判定のみ
債務控除〇
暦年贈与〇
精算課税〇
法定相続人〇
二割加算〇
暦年贈与控除〇
障害者控除〇
相似相続税控除×
精算贈与控除〇
28年贈与覚えてない、、、
以上が自己採点です
