資金繰りの重要性

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ヒト・モノ・カネ（経営資源）応援企業、経営革新等認定支援機関　
ヒューマネコンサルティング株式会社　代表のブログです。

弊社、ひと・もの・かね⇒「経営資源」応援企業ですから、「マネー」に関する相談を受けることがあります。

その中で、「資金繰り」についてですが・・

企業にとって、「資金繰り」がうまくいかないということは、信用もなくなりますし、支払いの催促に対応するだけでも大変な労力がいるものです。

最悪、倒産ということも・・

では、いわゆる「黒字倒産」という事態はなぜ起こるのでしょうか？

会社の収益や費用は現金の出入りには関係なく、会計上の事実の発生によって認識します。これを「発生主義」といい、現金の出入りで見ていく場合を「現金主義」といいます。

つまり・・「発生主義」ということは、収益から費用を引いた「利益」が、実際に手元にある資金と同じとは限らないのです。

たとえば、現金300万円で商品を仕入れて500万円で売れたとしますが、この売上は月末でないと回収できないとします。

そうすると利益は200万円ですが、売れた時点では資金0円です。

利益は出ているのにお金がない・・

まさに「勘定あって銭足らず」・・

こうならないためにも「資金繰りは重要」なわけです。

そこで、・・↓

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