おはようございます！
投資の利益に対して20％の税金がかからない口座の解説の続きをやっと書きます！
ほんと、お待たせしました！
名義はお子さんですが、親権者や祖父母が代理で運用を行う事になります。
3.ジュニアNISA
一般NISAと同じく、ジュニアNISA口座内で購入した株式、ETF、REIT、投資信託等への投資から得られる配当金や分配金、譲渡益が非課税になります。
ジュニアNISA口座の投資可能期間(金融商品を新たに買い付けられる期間)は2023年までとなっています。
非課税で投資出来る上限は毎年80万円までですので、2020年に口座開設した場合は2023年まで毎年80万円拠出すると最高320万円を非課税で運用出来る事になります。
ジュニアNISAは原則18歳になるまで払い出しに制限があり、災害等のやむを得ない理由が無い限り、18歳未満で引き出した場合には利益に対して課税されてしまいます。
このような制限がある為か、ジュニアNISAは不人気で口座開設数が伸びなかった経緯があり、一般NISAのように制度が延長されず、2023年で廃止される予定となっています。
こちらも新NISAの創設と同じく、4月には正式に発表される予定でしたが、コロナの影響か未だに金融庁からの発表はされていません。
非課税での運用期間は一般NISAと同じく最長5年間となっていますが、2023年の制度終了時点で20歳になっていない場合は「継続管理勘定」に移管(ロールオーバー)する事が出来、20歳になるまで非課税で運用を継続する事が出来ます。
ですので、現在0歳の場合は最大で約20年間非課税で運用する事が出来るという事です！
現在0歳で4年間毎年80万円拠出し、20歳まで全世界株の投資信託で年6％の利回りで運用出来た場合、約970万円(元本320万円、利益650万円)になります！
通常であれば130万円税金で持っていかれてしまいますが、NISA口座は非課税なので税金も引かれず、確定申告も不要です！
かなりお得ですよね！
継続管理勘定では新たに金融商品を買い付ける事は出来ませんが売却は出来ます。
例えば大学入学時にジュニアNISA内の資金を引き出して使用したいという目的がある場合、大学入学直前まで非課税で運用しても構いません
が、もしその時に今回のコロナのように暴落が来た場合は利益が少なくなる、もしくは元本割れをした状態で泣く泣く引き出す事もあり得ます(投資期間が長ければそうなる確率はかなり低いと思いますが、短ければあり得る話です)。
そうならないように、引き出して使う予定の数年前から相場の調子の良い時に少しずつ売却を行い、現金化して継続管理勘定内で管理しておいて、18歳になったら引き出すという使い方も可能という事です。
現金化してしまえばそれ以降は非課税の恩恵は受けられませんが、相場に左右されて利益が目減りしてしまう事もありません。
リスク管理としては有効な方法だと個人的には思います
18歳以降に引き出さず、お子さんが20歳を迎えた場合は、お子さん名義の成人NISA口座が自動開設され、運用を継続する事も可能です。この時、つみたてNISA口座を選ぶ事も出来ますが、ジュニアNISA内の金融商品は引き継ぐ事が出来ないので課税口座での運用となります。
運用は親から子へ変更となり、親が引き出す事も出来なくなります。
20歳になって急に資産運用をする事になると困ってしまうと思いますので、引き出さずにお子さんに引き継ぐ予定の場合は、20歳になる前に資産運用の教育が必要になると思います
お子さんの将来の為にもお金の教育は大事だと思います！この事についてもいつか書きたいと思います！
2023年までに20歳になられるお子さんの場合、20歳以降にジュニアNISAにて5年の非課税期間が終わった金融商品は成人NISA口座に移管する事が可能です
例えば2021年に19歳でジュニアNISA口座内で金融商品を買った場合、2025年まではジュニアNISA内で非課税で運用をして、2026年からは一般NISAにて運用が可能という事です。
ジュニアNISAは2023年で終わりと書きましたが、これは新たに金融商品を買う事が出来るのが2023年までという事であって、2023年より前に買った金融商品は2023年以降も最長5年間は非課税で運用が可能です
そして、ここからがポイントなのですが、今までは18歳まで引き出し制限がありましたが、2023年で制度が廃止された場合、2024年からは引き出し制限も撤廃する予定となっています！
今までネックだった長期の引き出し制限が撤廃される事で中学や高校でお金が必要になった場合にも引き出す事が可能になる等、かなり使い勝手が良い制度になりそうです！
しかし、こちらもコロナの影響でかまだ正式には決まっていませんので、残念ながら詳細は分かりません
つみたてNISAの非課税枠が40万円と少なめなので、それ以上非課税で運用したい！というニーズがある方はジュニアNISAも活用すると良いかもしれません
我が家は制度の改正を見越してジュニアNISA口座開設しました！
そして、しっかりとお金の教育をした上で将来的には一部を子供に引き継がせたいと考えています
ジュニアNISA口座を使うか使わないかは別にして、開設するまでに手続きでひと月程は待たされますので、いざ使いたい！と思った時にすぐに使えるように口座開設だけでもしておくといいのではないかなと思います
私の経験上、気になった口座や金融機関の申し込みを「まぁ、そのうち」と先送りにして投資のタイミングを逃してしまった事が何度かあります
開設するだけならタダなので、気になったら開設してしまう事をお薦めします！
こんなにながーく書きましたが、金融庁のホームページに詳しくて分かりやすい説明が書いてあります！w
最後に元も子もない事を言った所で、今日はこれで終わります！w