前回の「夕刊マダム通信」で、証券口座の種類について
書きました。
【バックナンバー：あなたの口座は？】
http://norikiyo.seesaa.net/article/16376261.html
さっそく読者様から質問がきました。
↓↓↓ここからメール抜粋↓↓↓
例えば、株をするのでＡ銀行で、特定口座(源泉徴収あり）
投信購入で、Ｂ銀行特定口座(源泉徴収あり）の時、確定申告
は、不要ですか？
↑↑↑メール抜粋ここまで↑↑↑
読者のＨさま、いつもありがとうございます。
◆特定口座は複数持てる
一つの証券会社には一つの特定口座しか開設できません。
でも、複数の証券会社と取引すれば、
それぞれに特定口座が開設できます。
特定口座は複数持つことができます。
ご質問のように、株式投資用、投資信託購入用
などと特定口座を使い分けることもできます。
さて、ご質問の件です。
答えは、
損がでたときは、確定申告をすることで
税制のメリットを受けることができます。
◆損失を利益と相殺
例えばこんなケース。
Ａ証券の特定口座（源泉徴収あり）は、
年間取引で損失（－20万円）。
Ｂ証券の特定口座（源泉徴収あり）は、
年間取引で利益（30万円）。
Ｂ証券の特定口座では、3万円（30万円の10％）が
源泉徴収されます。
確定申告をして、損失を利益と相殺。
Ｂ証券の利益（30万円）－Ａ証券の損失（20万円）＝10万円
10万円×10％＝1万円
1万円がその人が払うべき税額です。
払いすぎた税金は、還付されます。（戻ってきます！）
◆たくさん損失があるときには
損失が大きく、利益と相殺しきれない場合、
翌年以降3年間繰越控除の適用を受けることができます。
例えばこんなケース。
ケース１：
Ａ証券の特定口座、年間取引で20万円（利益）。
Ｂ証券の特定口座、年間取引で－30万円（損失）。
20万円（利益）－30万円（損失）＝－10万円
ケース２：
Ａ証券の特定口座、年間取引で－20万円（損失）。
Ｂ証券の特定口座、年間取引で－30万円（損失）。
－20万円（損失）－30万円（損失）＝－50万円
確定申告することで、翌年以降3年間の利益と
相殺することができます。
例えば、翌年の利益が30万円の場合、
ケース１の税額は、
30万円－10万円＝20万円
20万円×10％＝2万円
ケース２の税額は、
30万円－50万円＝－20万円
税金はかかりません。
さらに、相殺し切れなかった20万円を
翌々年に繰り越せます。
◆おわりに
特定口座（源泉徴収あり）でも、確定申告することで
税金が還付（戻る）、将来の税金が減る
というメリットを受けられることがあります。
税制を知らないと損をしてしまいます。
税制を知り、賢く節税してくださいね。
「これってどうなの？」と思ったときには、
ＦＰに相談してみてはどうですか。
【お問い合わせ】
Ｎ＆Ｋコンサルティング 城木きよ子
【サービス詳細】
書きました。
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投信購入で、Ｂ銀行特定口座(源泉徴収あり）の時、確定申告
は、不要ですか？
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読者のＨさま、いつもありがとうございます。
◆特定口座は複数持てる
一つの証券会社には一つの特定口座しか開設できません。
でも、複数の証券会社と取引すれば、
それぞれに特定口座が開設できます。
特定口座は複数持つことができます。
ご質問のように、株式投資用、投資信託購入用
などと特定口座を使い分けることもできます。
さて、ご質問の件です。
答えは、
損がでたときは、確定申告をすることで
税制のメリットを受けることができます。
◆損失を利益と相殺
例えばこんなケース。
Ａ証券の特定口座（源泉徴収あり）は、
年間取引で損失（－20万円）。
Ｂ証券の特定口座（源泉徴収あり）は、
年間取引で利益（30万円）。
Ｂ証券の特定口座では、3万円（30万円の10％）が
源泉徴収されます。
確定申告をして、損失を利益と相殺。
Ｂ証券の利益（30万円）－Ａ証券の損失（20万円）＝10万円
10万円×10％＝1万円
1万円がその人が払うべき税額です。
払いすぎた税金は、還付されます。（戻ってきます！）
◆たくさん損失があるときには
損失が大きく、利益と相殺しきれない場合、
翌年以降3年間繰越控除の適用を受けることができます。
例えばこんなケース。
ケース１：
Ａ証券の特定口座、年間取引で20万円（利益）。
Ｂ証券の特定口座、年間取引で－30万円（損失）。
20万円（利益）－30万円（損失）＝－10万円
ケース２：
Ａ証券の特定口座、年間取引で－20万円（損失）。
Ｂ証券の特定口座、年間取引で－30万円（損失）。
－20万円（損失）－30万円（損失）＝－50万円
確定申告することで、翌年以降3年間の利益と
相殺することができます。
例えば、翌年の利益が30万円の場合、
ケース１の税額は、
30万円－10万円＝20万円
20万円×10％＝2万円
ケース２の税額は、
30万円－50万円＝－20万円
税金はかかりません。
さらに、相殺し切れなかった20万円を
翌々年に繰り越せます。
◆おわりに
特定口座（源泉徴収あり）でも、確定申告することで
税金が還付（戻る）、将来の税金が減る
というメリットを受けられることがあります。
税制を知らないと損をしてしまいます。
税制を知り、賢く節税してくださいね。
「これってどうなの？」と思ったときには、
ＦＰに相談してみてはどうですか。
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