現在のNISAは2023年に終了し、2024年から新しいNISAが創設される予定です。
2024年以降の新規投資分については、「新NISA」となります。
まず、現NISAについて
年間120万円までの投資にかかる上場株式等の配当等や譲渡益を５年間非課税とすることができる制度です。
この限度額は翌年以降には繰越すことはできません。
資金余裕がある人は満額使い切る方がお得ですね
１人１口座しか作ることはできませんが、開設金融機関は毎年変更することがでできます。
最初は近場の金融機関の窓口で開設し、翌年はネット銀行に変更することも可能ということです
NISAとつみたてNISAは併用不可ですが、１年単位で変更は可能です。
非課税の配当金の受取方法は、株式数比例配分方式のみとなっていますので注意してください。
新NISAと大きく違うところは２階建て構造になる点です。
１階部分の新規投資枠は年間20万円となり、つみたてNISAと同様となります。
２階部分の新規投資枠は年間102万円となり、現NISAと同様となります。
原則、１階部分に投資した場合のみ2階部分への投資が可能となります。
例外として、現NISA口座を持っている人や株式投資経験者については２階部分のみの利用も可能になります。
投資経験のない人にも利用しやすいように１階部分はリスクの少ない、つみたてNISAと同様の内容にしてあるようです
また、新NISAの非課税期間終了後、１階部分をつみたてNISAへ移行（ロールオーバー）することができます。
その際には、つみたてNISAの年間枠40万円のうちロールオーバーされた金額が充当されますので、残りの枠の金額のみ今後積立できることになります。
現NISAの非課税期間が終了した場合、新NISAへロールオーバーできます。
その際には、新NISAの２階部分を利用し超過した分を1階部分で利用することとなります。
2024年はまだ少し先なので、制度の内容も変更される可能性があります。
少しややこしいですが、メリットは大きいと思います。
新NISAが始まるまで待つ必要はありません。
興味がある人は、ぜひ今から現NISAを始めてみてください