こんにちは
ＦＰ優 ファイナンシャルプランナーの来田優子です。
我が家のジュニアたちは夏休みの宿題も終わり
だるだるのスライム状態にだらけて「今年の夏休み」を、
もう二度とこない「今年の夏休み！」を、存分に満喫されておられます。
さて、前回のつづきのジュニアＮＩＳＡについて
概要 金融庁「平成２７年度税制改正について」より抜粋
・０～１９歳の居住者等
年間投資上限額は８０万円
・非課税対象は上場株式、工房株式投信等
・投資可能期間は平成２８年４月から平成３５年１２月末（口座開設者が２０歳に到達するまで非課税保有を継続可能）
・非課税期間は投資した年から最長５年間
・口座開設手続はマイナンバーを提出して行う
・運用管理 原則として、親権者等が未成年者のために代理して運用を行い、１８歳まで払いだし制限あり（災害等やむを得ない場合には、非課税での払い出しが可能）
払い出しに制限があるのですね。
原則として１８歳まで払い出しできません。
引き出す場合は、今までの配当、譲渡益にも課税されてしまいます。
ちょっと不便ですね。
年間投資上限額は８０万。
贈与税の１１０万のうち８０万を使うならば贈与税の申告は不要です。
微妙ですなっっ。
この制度。。。
もし０歳の時おじいちゃんおばあちゃんが贈与してくれたとして
親が運用して非課税期間は５年間毎年８０万つぎ込んで運用し、残りの約１３年間運用し続けて課税されるか、放置か。
わざわざ手続して１８歳まで最高４００万円凍結させるってことじゃない？
成人ＮＩＳＡより不便じゃないかっっっ！！
まっ、年間投資上限額なので８０万の枠を使えばいいので、売買で上手にすればもとで８０万で利益αもあり得るが。。。すくなくても８０万＋αは１８歳まで凍結だな。
株は必ず上がるというものでもないし、配当も５年分20.315％の税率を非課税にしたいからとなると保留に。５年間、毎年つぎこんで凍結の道を歩むことに。。。
意味ある？
あっ、自分尺度で語ってしまってた（汗；）