公的年金だけでは足りない部分を補完する仕組みとして浸透しつつ
あるのが、確定拠出年金です。
一昔前まで、確定給付年金がスタンダードでしたが、近年になって
確定給付から、この確定拠出へと企業年金を切り替える企業が
急増しています。
確定拠出年金では、その名の通り、いくら掛金を拠出するかは
決まっていますが、いくら年金がもらえるかは決まっていません。
預金や保険、投資信託などいろいろな金融商品の中から自分で
選んで掛金を運用します。
運用がうまくいけば老後にもらえる年金額も増えますが、運用が
不調であれば掛金を割り込んでしまうこともあります。
確定拠出年金には、企業型と個人型の２つのタイプがあります。
企業型の場合、勤め先の企業が企業年金のひとつとしてこの
制度を導入していれば、社員は強制的に加入することに
なります。
もともとは、企業だけが掛金を拠出する仕組みでしたが、将来の
年金をもっと増やしたいという要望を受け、２０１２年１月より、
労使が合意すれば合計拠出額月額２万５５００円（または
５万１０００円）を上限に個人でも掛金を積み増すことができる
ようになっています。
個人型の確定拠出年金に加入できるのは、勤め先に企業年金
制度がない会社員と、自営業やフリーランスの人。
会社員は、最高で年間２７万６０００円（月々２万３０００円）、
自営業やフリーランスの人は、最高で年間８１万６０００円
（月々６万８０００円）まで加入できます。
掛金は、国民年金基金と同様、全額が所得控除の対象に
なります。
また、本来、投資信託などで運用をして利益が出た場合
には原則２０％が課税されますが、確定拠出年金では
非課税になります。
将来、一時金や年金としてもらう際にもそれぞれ控除が
あるので、節税効果という面からすると、国民年金基金
同様にとても優れた仕組みといえます。
ちなみに、こちらは付加年金と掛け持ちしてもOKです。
また、掛金が合計で月々６万８０００円の範囲であれば、
国民年金基金と確定拠出年金の両方に加入することも
可能です。
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