会計の本を読んでいるので、キャッシュフローについてまとめてみます
そもそもキャッシュフローとは？
「企業の一定期間内の資金の流れ、現金の収支を表したもの」だって
キャッシュフロー（CF）は４種類あるよ
営業CF、投資CF、財務CF、フリーCF
↑ネットでいくらでも解説あるんだけど、とっつきにくいので大福の家計で例えてみます。
数字はフィクションですよ～
①最重要の営業キャッシュフロー
大福家６月の手取り収入40万でした
家賃、食費、光熱費など家庭を営む上で必要な支払いは25万。
よって大福家の６月の営業CFは40万‐25万＝15万
☆企業なら、得た利益－企業を継続するために必要な費用＝営業CF。
プラスじゃないと困るよ
②投資キャッシュフロー
大福家は毎月イデコ2万、積み立てニーサ3万投資しているので、投資CFは－5万
☆企業なら設備投資やM＆Aでかかった費用。
支出を伴うので、投資活動をしていればマイナスになる（マイナスが好ましい）
③フリーキャッシュフロー
字の通り自由に使えるお金（営業CF－投資CF＝フリーCF）
大福家は営業CF15万－投資CF5万＝10万
毎月こんだけあればな～
☆企業も家庭もフリーCFは多いほうが良いね
④財務CF
今月は節約を頑張ったのでフリーCFが10万あります。
そこから大福、大福の夫に１万ずつ臨時のお小遣いを支給します
よって大福家の財務CFは－2万
☆企業だと資金調達や株主還元。
お金が足りなくて借り入れすれば財務CFはプラス。
配当などで支払いがあればマイナス（マイナスが好ましい）
私も持ってるオリックス
sbi証券より
sbi証券より
キャッシュフローから分かることは？
営業CF･･･プラス
投資CF･･･マイナス
財務CF･･･マイナス
が理想です
●営業CFが前年の２倍近くになっているけど、事業が好調なのか、それ以外の要因か･･･
●営業CF以上に投資で使っているから、フリーキャッシュフローはマイナス。自由に使えるお金がない
●財務CFがプラスなので、借入している(有利子負債も増えているはず)
こんな感じ
オリックスは売るつもりないけど、業績もあわせて注意して見ていこうと思います
本もいろいろ読んで知識をアップデートしていきます