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一人ひとりに合ったマネーライフプランを叶える専門家

ファイナンシャルプランナー

荒井千珠代（あらいちずよ）です。

生命保険（死亡保険）の受取人を

誰にしているのか気にしたことがありますか？

配偶者、子供、親などを

指定されていますよね。

生命保険の入り方で
保険金に課される税金が変わるんです。

保険加入をする時に

違いの説明を受けずに入ってしまっていたら

もったいないことになってるかもしれません。

保険の名義は
契約者（保険料を負担する人）

被保険者（保険の対象となる人）

受取人（保険金を受け取る人）

の3つがあり、

「相続税」になるのは、

契約者と被保険者が同じで相続人が配偶者など

「所得税」は、

契約者と受取人が同一、被保険者が配偶者など

「贈与税」は

契約者、被保険者、受取人がバラバラ

例えば

「相続税」は
契約者＝夫　被保険者＝夫　受取人＝妻

「所得税」は

契約者＝夫　被保険者＝妻　受取人＝夫

「贈与税」は

契約者＝夫　被保険者＝妻　受取人＝子

などのケースです。

相続税の計算で

「500万円✖️法定相続人の数」までの金額は

課税されないので、

相続税を少なくするメリットはあり、

所得税は、

保険金は一時所得となるので、
（保険金ー払込保険料ー特別控除50万円）✖️2分の1

贈与税は、

基礎控除は110万円以内なので、そこまでは非課税、

それを超えると、310万円までは10％となります。

相続が発生した場合、

相続税の基礎控除内で相続税を支払わない場合は、

契約者・被保険者同一がいいけれど、

相続税を支払うかもしれないので、

節税をしたい〜！と思う人は、

所得税や贈与税の方が

相続税の負担より小さくなる場合もあるので。

税理士に相談してください。

また、

契約の途中で契約者を変更した場合、

死亡保険金を受け取る際に
贈与税が課せられるケースもあるので

契約者変更時には保険会社の人に相談してくださいね。

生命保険は、加入する前に保障内容をよく吟味されますが、

税金のこともよく考えてください。

ちょっとしたことで、
数十万円、数百万円違います。

「知らなかった」では済まされないので、
一度確認してみてくださいね。

お金についての制度やノウハウは、
YouTubeや本などで学ぶことはできるけど、

その前に、
自分に合ったお金の習慣や方法を
身につけることが大事。

ひとりひとりの個性を生かして

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生命保険の入り方で 保険金に課される税金が変わります

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