こんにちは！
シノです
先日アメリカと日本の
収入や物価を比較しましたが
今日は税金も含めて考えて
手残りはどうなのか
という側面も考えてみたいと思います
前置きとして
税金に関しては
ぞれぞれ意見があると思いますが
個人的には
税金はその国に住んでいるうえで
避けれないものですし
その税金から、福祉・教育・公共事業など
様々な恩恵が受けられていますので
税金を払う＝社会貢献ととらえています
ですので、この内容は
良し悪しを判断するものではなく
仕組みが違う中で
自分なりに考えて、どうやって
豊かな人生にしていくかが重要です
今回は所得税に絞って
考えていきます
まずは日本の所得税率
※国税庁HPより N0.2660 所得税の税率
[令和7年4月1日現在法令等]
続いてアメリカの所得税率
アメリカのサイトを翻訳しているので
少し言葉がわかりにくいですが
独身と既婚、共働き、世帯主
この3つの区分で違うようです
この時点で
全然仕組みが違いますね
税率に関しては
累進課税で、同じ仕組みですが
最小税率はアメリカが10％と高く
最大税率は日本が45%と高いですね
あと
ドルと円でもわかりにくいので
1ドル＝159円 （5月26日15時現在）
で換算した表にしてみます
こうみると
日本の方が高所得者から
たくさん徴収する仕組みですね
実際に所得税をみてみましょう
分かりやすくするため
独身者と仮定したうえで
各国の平均年収で比較します
◆平均年収
日本 460万
アメリカ 1,041万
※国税庁「民間給与実態統計調査」
および
米国労働統計局（BLS）の直近データ
現時点では、もう倍以上違う～
この年収をもとに税率を計算しますが
この収入からいきなり
税率をかけるのではないですよね
収入から所得控除を引いて
課税所得を出してから
税率をかけます
ではまず日本からいきます
まずは年収から控除を差し引きます
控除は
基礎控除と給与所得控除の2種類
※国税庁HPより N0.1199 基礎控除
[令和7年4月1日現在法令等]
※国税庁HPより N0.1410 給与所得控除
[令和7年4月1日現在法令等]
給与所得控除：
4,600,000 円×20% + 440,000円
= 1,360,000 円
基礎控除：
680,000 円
課税所得：
4,600,000円 - 1,360,000円 - 680,000円
= 2,560,000円
256万は税率10％の区分ですので
◆所得税合計
2,560,000円×10％
＝256,000円
最終的な手取り
4,600,000 円－256,000円
＝4,344,000円
収入の94.4％が手残りです
一方アメリカです
所得控除はシンプルで金額が大きいぃ
標準控除のみで
独身者は、16,100ドル
日本円で 2,559,900円！！
（1ドル=159円）
平均年収からこの標準控除を引くと
課税所得がでますね
10,410,000円ー2,559,900円
＝7,850,100円
ココカラが日本と違います
区分ごとに計算します
ステップ１（10％の区分）0円～197万の範囲
1,970,000円×10％
＝197,000円
ステップ２（12％の区分）197万～801万の範囲
5,880,100円×12％
＝705,612円
◆所得税合計（ステップ1+2）
197,000円+705,612円
＝902,612円
最終的な手取り
10,410,000円ー902,612円
＝9,507,388円
収入の91.3％が手残りです
最終的な手残り率を比較すると
日本 94.4％
アメリカ 91.3％
いかがでしょうか？
累進課税ですので、
年収によって変わりますが
（日本は高所得者からとる）
平均的な収入だど
日本の方がしっかり手元に残るように
設定されているということです
ですので
アメリカと比較して日本は
人によっては、そんなに高くないと思うが
人によっては、税金が高いと思うかもしれない
人それぞれの家族構成や年収で違うってことです
ですので、一概に
どちらが高い低いとは言いにくいのですね
大事なのはどんな人生を歩みたいのか
そのためにいくら手元にお金を残していくか
それを考えて収入面を検討するといいですね
ただ、ここに社会保険料や住民税を考えると
また変わってきますので
そこはまた別日に書いていきます
ではまた明日お会いしましょう
※今回の所得税計算は
日米の『税率表の仕組み』をシンプルに比較するため
社会保険料控除や州税などは一旦除外して計算しています
本記事は一般的な制度の比較であり
具体的な税務判断は税理士や専門家にご相談ください