退職所得控除は2度死ぬ～DIE WITH NO TAX / DIE ANOTHER DAY～

退職所得控除は2度死ぬ

～DIE WITH NO TAX / DIE ANOTHER DAY～

退職所得控除とは、ひとことで言えばこうです。

「長年お勤めご苦労さまでした。退職金の税金は優遇しますよ」

給与ではなく退職金に特別な控除があるのは、
老後資金としてまとめて受け取るお金だからです。

ある意味これは　～慰めの報酬～
報酬であり、慰めであり、救済措置でもあります。

https://www.mhlw.go.jp/content/12500000/001620594.pd

---

■ 退職所得控除の基本

国税庁：No.1420 退職金を受け取ったとき（退職所得）
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/shotoku/1420.htm

勤続年数(A)	退職所得控除額
20年以下	40万円 × A（最低80万円）
20年超	800万円＋70万円×(A−20)

※将来この「20年超ルール」が改悪される可能性はあります。
そのため今からできる準備は、

毎月5,000円でもiDeCoで「退職所得控除年数」を育てておくこと。

控除は“金額”ではなく“年数”で増えます。

---

■ パターン1

（iDeCo先 → 退職金後）

いわゆる**5年ルール（将来10年化リスクあり）**です。

iDeCo一時金 → 退職金まで
10年以上空くと控除がリセットされます。

▼イメージ

• 60歳：iDeCo一時金

• 65歳：退職金

▼例

25歳〜60歳 勤続35年

控除額
800＋70×(35−20)=1,850万円
（改悪時は40万×35＝1,400万円）

すると、

• 60歳 iDeCo：1,850万円まで非課税

• 65歳 退職金：再び1,850万円まで非課税

👉 退職所得控除の二重取り。

退職金はコントロールできませんが、
iDeCoは自分で作れます。

20〜60歳：5,000円
25〜35歳：10,000円
年利7%なら約1,850万円が見えてきます。

---

■ パターン2

（退職金先 → 15年後iDeCo）

退職金 → iDeCoまで
15年以上空けば完全リセット。

▼イメージ

• 55歳：退職金

• 70歳：iDeCo一時金

▼例

25〜55歳 勤続30年

控除
800＋70×(30−20)=1,500万円

• 55歳退職金：1,500万円まで非課税

• 70歳iDeCo：別枠で満額控除

25〜60歳 月1万円積立 → 約1,850万円
70歳まで運用 → 約3,700万円

👉 時間を味方にした出口設計。

---

■ パターン3

ネバーセイ・ネバーアゲイン（15年空かない場合）

15年未満の場合は、
前回使った控除を調整します。

国税庁：No.2732
https://www.nta.go.jp/taxes/shiraberu/taxanswer/gensen/2732.htm

▼考え方

もし本来30年控除なのに
退職金が800万円しかなければ、

800 ÷ 40万円 = 20年扱い

👉 実際は30年働いたので
👉 残り10年分の控除が生きる。～SPECTRE～

▼例

55歳退職
控除1,500万
実際退職金800万

残控除
40万×10年＝400万円

60歳 iDeCo 950万の場合

(950−400)×1/2＝275万円課税対象

税率20%でも
実効は約7%程度。

さらに70歳まで運用すれば
控除枠が増えて5%台まで低下。

https://www.mhlw.go.jp/content/12500000/001597572.pdf

👉 出口でリスクを下げ、
👉 最後は定期預金に寄せてもいい。

---

■ まとめ

• 退職所得控除は2回きっちり死なせる。

  DIE WITH NO TAX

• 同じ年に退職金とiDeCoを受け取るのは控除のDIE。
  DIE ANOTHER DAY～トゥモロー・ネバー・ダイ

• 控除は金額ではなく年数で増える。

• 月5,000円でも「控除年数」を仕込める。

• 出口戦略は55歳前から設計しておく。

• 目指すは変化に対応したプランを複数持つ最強のエージェント。

NO TIME TO DIE.
成功を祈る。