美容室専門税理士の中嶋です。
日本政策金融公庫のコロナ融資の延長が決定しました。
当初は令和５年３月末で終了予定でしたが、令和５年９月末まで延長されました。
コロナ融資の特徴でもある、実質無利子の制度は既に終了しておりますが、
もう１つのメリットである、当初３年間の金利が低くなる、という点は残っています。
「コロナ融資は得するから使った方がいいのか？」
とお問い合わせを頂くことが増えてきました。
メリット、デメリットがありますので、延長されたからといって、みんながやった方がいい！という訳ではありません。
メリットは、コロナ融資を初めて使う方にとっては、当初３年間の金利が低くなるという点で、要件に該当すれば活用した方が良いです。
当初３年間は、３年経過後の金利（基準金利といいます）よりも、０．９％マイナスされます。
今は民間銀行でお金を借りようとすると、はっきり言って相当審査が厳しい状況です。
利益が出ているところはお金借りませんか？と銀行から言われたりしますが、
こちらからお金を貸してください、という場合は審査が厳しくなっているのが現状です。
そういった意味で、当初３年間が低金利であることと、コロナ融資の要件である売上減少の要件を満たしている場合には融資を受けやすいというのがメリットと言えます。
初めて借りる方ではなく、既にコロナ融資を借りたことがある、もしくは公庫から事業資金を借りている方は、
今ある借入金を一度返済し、新たな借入をする「借換」をする場合にコロナ融資の延長は大きな意味があります。
「借換」をする場合のメリットは、
例えば令和２年３月に初めてコロナ融資を１０００万円借りた場合は、低金利の３年間が経過しますので、当初の約束通りとは言え、０．９％高くなることになります。
もし、ここで再びコロナ融資の借換をすることで、次の３年間も低金利で融資を受けることが出来ます。
また、コロナ融資の特徴である「据置期間最大５年」を活用することもできます。
借換をする際に「据置期間」を１年取ることで、低い金利設定と、１年間は毎月利息だけの支払いとなります。
元本返済が無くなることで、実質的にお金を借りていることと同じ効果があります。
据置期間はサロンの場合は１年から長くて２年程度と考えておくと良いです。
３年前に１０００万円借りて、７００万円程度まで元本が減り、コロナ融資１０００万円の借換、１年間据え置きとすると、
３００万円の追加資金と、元本返済が止まるため、向こう１年間１００万円程度の資金が使えることになります。
デメリットは、当初のコロナ融資を借りた時から３年間経過していない場合は、未経過部分の利息相当額を返還しなければならなくなります。
実質無利子相当額として、コロナ融資を借りた後に「利子補給金」としてお金を受け取っています。
この受け取ったお金の一部の返還が必要になります。
ただ、当初３年間の金利は相当低い設定ですから、金額としては大したことはありませんが、返還しなければならないということは知っておく必要があります。
もう１点は、３年前のコロナ融資の時よりも、基準金利が高くなっていることには実は注意が必要です。
３年前と今では、金利が相当上がっています。
ざっくりですが、０．５％前後は上がっていると思います。
借換をすることで、３年経過後の当初の金利設定を放棄することになり、新たな借入で今の金利が設定されます。
当初３年間の金利は低いですが、いつか返済しなければならないお金にかかる金利が上がってしまうことは知っておくべきことです。
「今、お店の資金繰りが厳しく、運転資金を少しだけ借りたい」
という方には、コロナ融資の新規借り入れ、借換をすることをお勧めします。
コロナ融資が使えるかどうかは、
最近１か月の売上が、過去５年の同月と比較して５％以上減少しているかどうか、をまず確認してください。
９月まで延長されたことで、１月、２月は対象でなかった方でも、３月以降で対象となる月が出れば、適用が可能です。
その他の要件としては、最近１か月を含む直近６か月の平均売上と、過去５年の同じ期間の平均売上を比較して５％以上減少していると対象となります。
これ以外にも債務負担が重くなっている方、とありますが、ある計算方法で算定しますが個人事業の方はまず使えない要件ですので、売上が５％減少しているかどうかで判断をすると良いです。
コロナ融資の要件はこちらでご確認ください。
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