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前回は
つみたてNISAの特徴を書きました。
こちら
↓↓↓
そして、
今回は一般NISAの特徴を
書きたいと思います。
◎一般NISA
・新規で投資できる期限は2023年までです。
→新NISAに変更して2028年まで5年間非課税。
その後、延長（ロールオーバー）が可能。
一般NISAの年間の
非課税で投資できる額は
最大120万でしたね。
例えば…
2021年に120万の枠を
最大まで使わずに、
80万NISAで投資したとします。
残り枠40万ありますが、
2021年中に使わなかったら、
つみたてNISA同様、
次の年には
持ち越しができないため、
失ってしまいます。
なので、リセットされて、
次の年の2022年枠は
また120万までなんですね〜
2021年分は、
5年後の2026年まで
非課税で保有できます。
ここで、
ロールオーバーって何？
って感じですよね。
★ロールオーバーとは
5年の非課税期間が
終わった後でも、
翌年の非課税枠に移動して、
再度5年間非課税で
運用する事です。
この2021年に投資した分は、
2027年からは、非課税ではなくなるので
ロールオーバーをします。
ロールオーバーとは、
2027年分の非課税枠
（最大120万）を
利用して運用すると言う事です。
なので、
2021年分の80万をロールオーバーした場合、
毎年の枠が120万なので、
2027年分は、80万引いた残り40万しか
新規投資できないという事になります。
ロールオーバーの上限額は決まってないため、
2021年分を120万以上ロールオーバーしたい
場合は、非課税枠いっぱい使う事になるので、
2027年分は
新規投資できない事になってしまいます。
ただし、
2024年からは新NISAなので、
従来のNISAの新規投資は2023年までです。
ここで、
間違えやすいポイントを書きたいと思います。
私も勘違いしていました…
NISAの非課税は5年！
と書いてあるので、
5年しか出来ないのかと
思っていました。
2021年から毎年投資して、
5年後の2026年までしかNISAと言う制度が
使えなくなる
と思っていました。
ですが、そうではなく、
非課税期間が5年だよ！
と言う意味でした。
なので、
2021年に投資した分は2026年まで非課税
2022年に投資した分は2027年まで非課税
と言う感じで、
投資した年から5年は非課税
と言う事なんですね。
そして、
NISA（新NISA）制度は
5年と言わず、
ずっと使えるよ〜
と言う事なんですね！
NISAが始まった2014年から
今年で7年目ですが、
2014年に投資した方は、
いまだに投資できているので、
ずっとできると言う事ですね！
ただし、何回も言いますが、
今のNISA制度は2024年から
新NISAに変わるので、
2024年からの投資分は
新NISAの制度に変わります。
※現在のNISA口座は、2024年に自動で新NISA口座に変わります。
次回は、
新NISAについて書きたいと思います。
※投資を推進するものではないので、投資は自己責任でお願いします。