現在、商社株メインに高配当、優待株を多数(50銘柄超)保有している。現在70歳前、相続がいつあってもおかしくない。
日本の税制を考えると、相続税が現時点で最大30%、今後のインフレ、株価上昇による、資産の増加に伴い、最大40〜50％税率に該当しそうである。
そこで、投資による資産の増加と、節税対策も重要である。そこで、現時点で考えている相続対策は、次のとおり。
1、NISAの活用 成長、積立投資枠両方を、オルカンに。(今後5年で1,800万円限度額まで)
2、生命保険 死亡保険金非課税相続人一人当たり500万円の活用
3、新設予定の子供NISAの活用(息子の妻に毎年110万円の贈与を原資に)
息子には妻が毎年110万円贈与。
4、JAの建更による実質贈与(詳細はお勧めできないので、差し控えます。)
5、その他
NISAをオルカン一択にした理由
1、今まで、個別株中心に投資してきたが、上下に振れ幅が大きく、相続発生時の株価が予測出来ない。
2、特定口座の運用は、日本株中心であり、オルカン投資はリスクヘッジとなる。
3、現在、50銘柄超の日本株を保有しているが、運用成績は日経平均等のインデックス投信と大差がない。
4、オルカン等のインデックス投信で有れば、銘柄の入れ替え無しにほったらかしにできる。
5、相続時の評価額 死亡時の時価 (特定口座もほぼ同じだが、特定口座が少し有利か)
6、相続人がオルカン売却 相続税評価額が取得価格となる。 特定口座分は、被相続人の株取得価格。