おはようございます。
令和5年の税制改正大綱が公表され、2024年から始まる新しいNISA制度の話題が絶えません。
2024年に向けて、現時点の情報から今後の非課税枠の利用方針について整理する前に、
今回は、新NISA制度の変更点について整理してみます。
・非課税保有期間の無期限化
・生涯非課税限度額が最大1,800万円
・その他
大きな変更としては、年間投資上限額が拡大します。
年間投資上限額が最大360万円となる見込みですが、 その内訳は「つみたて投資枠：120万円」＋「成長投資枠：240万円」です。
2023年まで現行NISAの120万円、または つみたてNISAの40万円が最大でしたので、
それぞれ枠が広がり、さらに併用もできるように変わるイメージですね。
こちらも、とても大きな変更です。
現行NISAでは5年間、つみたてNISAは20年間が非課税期間でした。
※現行は非課税期間が終了すると課税口座（特定口座など）に払い出される
これが、新NISA制度からは無期限となります。
長期投資の目線からすると、とてもありがたい変更点ですね。
年間投資枠の上限と保有期間が大きく拡大される見込みですが、際限がないわけではありません。
生涯で利用できる非課税限度額が 最大1,800万円までとなります。 ※成長投資枠側のみだと1,200万円が最大
毎年360万円で使用して、最短5年で枠を使い切ってしまうこともできます。
これまでと考え方が変わる部分は、非課税枠の再利用が可能ということ、
現行NISAやつみたてNISAではいくら売却したところで、 年内の上限(現行NISAの120万円、つみたてNISAの40万円)を超えて投資することはできませんでした。
新NISAでは、売却するとその分を翌年に再利用できるようになるそうです。
今回の制度で考え方が大きく変わるところですね。
なお、この非課税限度額は簿価残高方式とのことで、買い付けた価格で管理されます。
この辺は現行NISAやつみたてNISAと同じイメージですね
・口座開設期間の恒久化
口座開設期間は恒久化されます。
2024年から現行NISAやつみたてNISAには新規投資ができなくなるので、相応の対応でしょうね。
・投資対象商品はそのまま
つみたて投資枠は現行のつみたてNISAと同様の商品、
成長投資枠は、上場株式、投資信託、ETFなどなので、現行NISAとほぼ一緒。
イメージしやすいですね。
・対象年齢は18歳以上
こちらも、現行NISAやつみたてNISAと同じく18歳以上ですね。
今回は、2024年以降のNISA制度(新NISA)について、金融庁の資料から整理しました。
詳細は変わる可能性もあるでしょうが、現行NISA利用者もつみたてNISA利用者にもメリットが大きい方向へ変更されているように感じました。
2024年が楽しみですね。