CSの8つのパターン
⑤営業CF- 投資CF+ 財務CF+
営業CFのマイナス分を、資産の売却や借入などでまかなっている。問題会社の一般的なパターン。
⑥営業CF- 投資CF+ 財務CF-
営業CFのマイナス分と借入金の返済分を、資産の売却でまかなっている。過去の貯蓄を切り売りして事業を継続している。たくさんの資産を持っている会社なのかもしれない。
⑦営業CF- 投資CF- 財務CF+
営業活動で現金を生み出せていないが、投資活動を行っている。営業CFと投資CFのマイナス分を借入などでまかなっている。現状は苦しいがよほど将来に自信があるのだろう。
⑧営業CF- 投資CF- 財務CF-
営業活動で現金を生み出せていないのに、投資活動を行い、借金の返済もしている。過去によほどの現金の貯蓄があったのだろう。