CSの8つのパターン
①営業CF+ 投資CF+ 財務CF+
営業活動で現金を生み出しているうえに、借入などで現金を増やしている。さらに、資産を売却している。将来の大きな投資のためにお金を集めているのだろうか。
②営業CF+ 投資CF+ 財務CF-
営業活動と資産売却により現金を生み出し、借入の返済を行っている。財務体質を改善しようとしている会社だろうか。
③営業CF+ 投資CF- 財務CF+
営業活動で現金を生み出したうえに、借入などで現金を増やし、積極的に投資活動を行なっている。将来の戦略も明確な積極拡大型のパターン。
④営業CF+ 投資CF- 財務CF-
営業活動で生み出した現金を、投資活動や借金の返済に充てている。潤沢な営業CFがある会社だろう。