契約者と保険料負担者が同一の場合について教えて下さい。｜解約返戻金と税金

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「契約者と保険料負担者が同一の場合について教えて下さい。｜解約返戻金と税金」

保険の契約者と保険料負担者は原則同一人物ですので、解約返戻金を受取るのは、通常保険料負担者である契約者です。この場合には、自分自身で加入した保険の解約返戻金が戻ってきただけですので、「一時所得」として所得税・住民税の対象となります。なお、一定の保険解約について契約時より5年以内に解約した場合に利益が発生していれば解約利益の20%が源泉分離課税の対象となります。

一時所得の計算方法：｛（解約返戻金－払込保険料）－50万円※｝×1/2

※同じ年に他に一時所得がない場合

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