1.NULLの場合
SELECT id, comment FROM table ORDER BY comment IS NULL ASC, comment ASC;
2.空白('')の場合
SELECT id, comment, IF ((comment = ''), 1, 0) AS dummy FROM table ORDER BY dummy ASC, COMMENT ASC
SELECT id, comment, CASE WHEN comment = '' THEN 1 ELSE 0 END AS dummy FROM table ORDER BY dummy ASC, COMMENT ASC
※ちなみに、ORACLEだと
NULLS FIRST:NULL 値を順序の最初にするソートを行なう
NULLS LAST :NULL 値を順序の最後にするソートを行なう
を、ORDER BY 句に指定できます。
※以上、ほぼパクリ です。