７月１４日

昨日まで創業時の直接金融の可否を決める演出について書きましたが、

今日からは創業後２年以降、つまり銀行から融資が可能になってから、

重要となる融資の可否を決める社長の演出力について書いていきたいと思います。

融資の可否を決める最重要ポイントは財務内容をいかに演出するかに尽きます。

演出といっても粉飾やインチキな経理処理をすることを言っているのではありません。

誰が見ても、会社の財務内容がクリアで分かりやすく、

しかも会社のポテンシャルを感じさせるような内容にしておきたいと言うことです。

銀行からの融資は、直接金融と違って、社長の人格や人となりは、

本当は重要なポイントであることはもちろんなのですが、

直前２期財務内容が一定のレベルに達していないと、審査さえ受けることができないので、

銀行融資はまず財務内容ありきです。

もう何度も融資を受ける場合の財務内容については書いてきていますので、

以前からお読みいただいている方には、良くご理解いただいていると思いますが、

整理のつもりでお読みいただければと思います。

融資を可能とする会社に演出するには、様々なポイントを　押さえないといけません。

①金融トラブルのある人は社長にならない

役員、特に社長と役員になる人は、金融のトラブルがないかどうかのチェックが必要です。

過去に銀行や保証協会と金融トラブルのある人が社長や役員になると、

その程度によっては、財務内容がいくら良くても融資がダメになることがよくあります。

特に社長は、審査が厳しいので、もし実質的な社長の立場の人であっても、金融トラブルがある場合は、

会長とか顧問とかの肩書きで、ともかく商業登記簿謄本に載らないように、役員登記をしないことです。

②納税は完納しておく

所得税、消費税など税金は完納していないと、銀行からの融資を受けることができませんので、

何を差し置いても、税金は完納しておくことが大切です。

③債務超過にならないようにする

債務超過とはバランスシート（貸借対照表）の資本の部がマイナスになっている状況を指します。

会社の赤字が増えると資本の部がマイナスになりますので、赤字にしなければ良いのですが、

後々、優良企業になった会社でも、設立後２期の段階で、債務超過になることはよくある事です。

しかし、財務超過のままだと融資を受けることは非常に難しくなります※ので、

資本金や出資金（有限会社）を増資することで、債務超過を解消することできます。

実際に資金を入れなくても、対処する方法がないわけではありませんので、

顧問の税理士や行政書士など専門家にご相談下さい。

※債務超過でも、内容によって融資をする銀行もあります。　

④バランスシートはシンプルでクリアにする

この問題が、弊社にご相談に見える顧客に、一番アドバイスする機会の多いことです。

経営者の中には、、会社により多くの資産を持っている方が良いと思っている方、

あるいは税金対策で、本来私用と思われるものを会社の資産にしている場合も多く見受けますが、

銀行融資にとってはマイナス要因です。

この問題については詳しくご案内したいと思いますので、続きを明日書きたいと思いますので、

ぜひお読みいただければ思います。

資金調達と演出力の関係 創業後２年以降編