贈与・相続対策(2)贈与の実践

贈与税の基礎控除の範囲内での贈与について、Urioが実際にやっていることを書きます

①親（贈与者）に贈与の意思を確認。

　今年いくら贈与してくれるのかを確認。大体100万～110万（基礎控除の範囲内）。

②贈与契約書を作成。

　金額、振込先、日付、自筆捺印。

　※現金手渡しでなく、贈与者の口座から受贈者の口座へ、お金の流れ（証拠）を残しておく。

　※贈与者、受贈者それぞれが自分の口座を管理。それぞれが自分の通帳、印鑑等を管理。

　（贈与者、受贈者が自分の意思で贈与を行っていること（贈与の成立）。名義預金であると疑われないように。）

　※自筆、捺印は実印で行う。

　※贈与契約書は2通作成し、それぞれが所持する。

③銀行から振り込む。

④より確実にするためには、公証人役場に行き、贈与契約書に確定日付を入れる。

　まとまった金額の贈与を数年に分けて行っている（例えば、1,000万円の贈与を10年に分けて渡している）とされないように、それぞれの年の意思でその年ごとに贈与契約書が作成されていることが大事。その年ごとの贈与契約書が後から作成されたとされないように、確定日付を取り、確実にそのときにその贈与契約書が存在したことを示すことができればベスト。

Urioは、初めて贈与を受けた年は、確定日付を取るため公証人役場へ行きました。手数料は1通につき700円。

でもその後は、迷いながらも確定日付までは取っていません

また、親（贈与者）は父もしくは母ですが、なるべく同じ人から連続して贈与を受けないように、去年父から贈与を受けた場合、今年は母にお願いしてみるなどしています。

毎年意思を確認して、少しずつですが、贈与。親が元気なうちですね。

相続開始前3年以内の贈与は基礎控除の範囲内であっても相続税の課税価額となるので、やはり早め早めに。

贈与ができそうなら、相談してみてもいいのでは

贈与・相続対策(1)贈与受けてますか？

さて、次のテーマに入ります！

Urioの家では、3年ほど前から贈与を行っています。

この贈与とは、通常必要な生活費や教育費ではなく、将来のために貯金するお金の贈与です。

（将来のためにということなので、投資運用してもいいかもしれません。）

相続時の対策の一つとして、相続税が払えないという事態にならないように相続人の預貯金を確保するというものがありますが、Urioの家もそれを心配しています。

というのも、先祖代々の土地が多くあり、多額の相続税が発生すると予想されるからです。

Urio、今から預貯金を確保していきたいと思い、できる範囲で、贈与税の暦年課税の基礎控除の範囲内での贈与を両親にお願いしました

この他にも、相続税の納付金を確保する目的で、相続人を受取人とする終身死亡保険に加入することもあります。

死亡保険金として受け取れば、死亡保険金等の非課税枠を利用することができるので、非課税枠の範囲内での死亡保険金の受け取りには相続税はかかりません。（非課税枠の活用と、誰を受取人とするのかがミソとなります。）

暦年贈与の基礎控除は110万円

贈与は、贈与税の基礎控除の範囲内であれば、贈与税はかかりません。ただし、相続開始前3年以内の贈与については、たとえ基礎控除の範囲内であっても、相続税の課税価額に加算されるので注意。余裕をもってできればいいですね。

相続税の死亡保険金等の非課税の活用

「500万円×法定相続人の数」が、非課税となります。相続税が発生しそうな相続人を受取人として契約します。

上記、相続税の納付金確保という視点から、相続対策の例を上げました。

贈与税には他にも配偶者控除、住宅取得等資金の非課税、教育資金の非課税、結婚・子育て資金の非課税があります。

目的に応じてそれらを活用することにより、相続対策にもなります

【投資運用②】

短期投資（短期売買）やってみる！と書きましたが、

今株価がかなり下がっていて、低資金で買える株がありました。

企業として勢いは今それほどありませんが、有名企業で調べても特にこの後下がる要因もなさそうですし、

このままいけばまた少しずつ上がっていくのではという予想です。

株式保有の目的に、配当や株主優待がありますが、

配当は基本的に少なく株価が低い時点でも割高ですし、

株主優待は私は魅力を感じません。

ただ、配当と株主優待を合わせれば、リターンとしては普通水準といえますし、

魅力を感じて保有し続けている人も多いのではと思います。

よって、私としては短期売買を目的とした保有とします。

成行で注文を入れました。（インターネットで自分でやるのは初めてです！）

ほんとは指値がいいのかもしれませんが、重要度は高くなかったので。

低資金購入なので、株価が上がってもそれほど値上がり益は大きくないのですが、

そこは練習ということで！

逆に下がって損が出てもそれほど痛くないです(笑)

こうなると、気になるのが手数料ですよね。

株の売買をするのにも手数料がかかる。

私が今使っている証券会社も結構かかります。

ネット証券などのほうが格段に安いのですが、ネット証券ではなく…。

今後証券会社を変えることも考えますが、今はとりあえず安いコースに変更することにします。

さて、どうなるやら

【投資運用①】

ここまでiDeCo、つみたてNISA、NISAを比較しつつみてきましたが、

iDeCoとつみたてNISA両方やる方もいると思います。

UrioはiDeCoとNISAでいきます。

あとは資産形成に対する自分の気持ち次第ですね！

さてここからは、NISA口座を使ってどう資産運用していくか

とりあえず勉強しつつ自分なりにやってみようと思います。

実際の手法などはその専門の方のブログ等でどうぞ。

このブログでは、投資初心者Urioの、ちょっとした投資の記録として書きますね。

Urio、久しぶりに自分の持っている株を確認しますドキドキ。

2年ぶりに見てみると、25万増えてました

内訳は、Ｄ株が18万値上がり。

Ｓ株が3万値上がり。

配当金（2年間）合計4万。

配当金は貯めています。今ここで株をすべて売って、お金をすべて引き出せば25万もうかったということになります。

（NISA口座は非課税、その他は源泉後。実際はもう少し少なくなります。）

今売りますか？？

迷います。Ｄ株、Ｓ株とも高配当であり、中・長期投資を目的としています。

持っているだけで年間2万の配当金がもらえます。

それにまだ上がるかもしれません。（下がるかもしれません。）

でも私の予測ではこの辺りが頂点かな、と。この後は少しずつ下がっていくのではと思います。

なので売るなら、今！ですね。

配当を得るための中・長期投資なので、その目的のままいくなら、このまま持っていればまたいつかは上がるときもやってくると思います。

でも、中・長期投資目的でもいい機会があれば逃さず売買し、また下がったときに買い戻す、という方法もあります。

こういう時にどう判断するか、どう行動するかを含めて、投資の勉強ですね！

ところで、個人投資家としては、基本的には短期売買で利益を得る目的ではなく、

中・長期売買で利益を得る目的でいくほうがうまくいきやすい。

でも！短期売買もしてみたい。低資金で、次回、ちょっとだけ試しにやってみます

【資産設計ーつみたてNISA、NISA】

所得控除によるメリットと運用益非課税によるメリットがあるiDeCoに対し、

運用益非課税によるメリットしかないつみたてNISAを選ぶ意味はなんでしょう。

（運用益非課税によるメリットは確定したものではありません）

・一つはいつでも引き出せるということ。

途中でやめたくなったり資金が必要になるという心配がある人。

ただし、今の時勢、長く持っていたほうがいいかもしれません。長期運用が基本です。

・iDeCoより手数料がかからない。

iDeCoとは違い、管理手数料などなく口座が持てる。

ただし、投資信託の場合の信託報酬など、各商品に対しての手数料はかかる。

所得控除によるメリットはないが資産形成したいという人も、手数料の面など考えるとつみたてNISAですかね。

さらにNISAについてみてみると、個別株への投資もでき、投資対象が広く、投資経験者もOKという感じです。

自分で積極的に投資していきたいという人はNISAがいいでしょう。

つみたてNISAはiDeCoと同様に毎月一定額を長期に渡って積み立てていき、年金を補完するという面で貯めたい人向けですが、

NISAは余剰資金がある人が積極的な運用を行っていくというイメージです。

つみたてNISAとNISAはどちらかしかできません（併用不可）。変更は可。

UrioはNISAをやっています。でもNISA口座を作ったまましばらく忘れていました

いつも間にか2年ほど経っていて…もったいないですよね。。

つみたてNISAだったら何もしなくても毎月一定額を積立投資されていって、制度を利用してどんどん資産が増えているなら、

そっちのほうがよかったのでは、とも思います。

でも最初にNISAを選んだ理由は、もっと投資の勉強をして積極的にいろいろ運用してみたい！という思いがあったから。

それが始める主な理由だったから、ですかね。

まだロールオーバーで新NISAへの移行もできるので、これからどんどんやって取り返して（？）いきたいと思います