2025年1月15日現在の評価益です。
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「なんでこんなに
税金が引かれるの？
働いた分だけ貯金したいのに
全然貯まらない。」
「ボーナスをもらったら
逆に税金が増えて
結局損した気分になる…。
どうすればいいの？」
こんな悩みを
抱えていませんか？
所得税は、収入に応じて
課税される税金ですが、
計算方法や仕組みを
理解していないと、納得感が
得られないことも多いものです。
所得税を制する者は、
経済設計を制します！
所得税を正しく理解し、
その仕組みを活用することで
税負担を最適化する
道が見えてきます。
ここで重要なのは、
「所得税は累進課税制度である」
という基本を踏まえつつ
控除や節税の仕組みを
具体的にどう活用するか
を知ることです。
以下では、
「所得税とは何か」
「累進課税の仕組み」
「所得税の計算法」
について、わかりやすく解説します。
複雑そうに見える税金の話ですが
例を交えながら
シンプルに解説するので
ぜひ最後までお付き合いください。
所得税とは？
所得税とは、
個人が得た所得に対して
課される税金です。
ちなみに所得とは、給与や事業収入
不動産収入、投資収益など、
年間を通じて得た収入から
必要経費を引いた金額を指します。
例えば、会社員であるAさんが
年間500万円の給与を得た場合、
これが「所得」
と思われがちですが
実際にはこの中から
社会保険料や基礎控除などが
引かれた後の金額が
「課税所得」となります。
つまり、所得税は
収入そのものではなく、
実質的な「余剰部分」
に課されるものなのです。
所得税は累進課税
所得税の特徴として
「累進課税」
が挙げられます。
累進課税とは、
所得が高くなるほど
税率が上がる
仕組みのことです。
具体的には、所得が
195万円以下なら
税率は5％ですが、
4,000万円を超える部分には
45％もの税率が適用されます。
【例】累進課税のイメージ
Aさんが年間800万円の
給与所得がある場合、
課税は以下のように
段階的に行われます。
195万円以下 → 5%
195万円超～330万円以下 → 10%
330万円超～695万円以下 → 20%
695万円超～800万円以下 → 23%
そのため、所得が増えるほど
税負担が重くなります。
この仕組みによって、
高所得者ほど多くの
税金を支払う一方で、
低所得者の負担は
軽くなっています。
所得税の計算法
では、実際に所得税は
どのように計算される
のでしょうか？
ポイントは以下のステップです
①年間所得を計算する
給与や事業収入、
不動産収入など、
1年間の収入を
すべて合算します。
②控除額を差し引く
社会保険料控除や基礎控除、
配偶者控除などの
各種控除を差し引いて
課税所得を求めます。
③税率を適用する
課税所得に応じた
税率を段階的に適用し
所得税額を計算します。
【例】具体的な計算例
Aさん（年収600万円、
社会保険料90万円）
の場合を見てみましょう！
①年間所得
600万円（給与所得）
②控除額
基礎控除：48万円
社会保険料控除：90万円
600万円 - 48万円 - 90万円
= 462万円（課税所得）
③税率適用
・195万円以下
195万円 × 5% = 9.75万円
・195万円超～330万円以下
135万円 × 10% = 13.5万円
・330万円超～462万円以下
132万円 × 20% = 26.4万円
合計：9.75万円 + 13.5万円
+ 26.4万円 = 49.65万円
これがAさんの所得税額です。
どう活用するか！専門家の視点からのアドバイス
「控除」を最大限活用することが
所得税対策の鍵です。
たとえば、医療費控除や
ふるさと納税を
活用することで、
課税所得を減らすことができます。
また、ボーナスや
副収入が増えた場合は、
税率が一段階上がる
可能性があるため、
収入のタイミングを
意識するのも有効です。
例えば、翌年に
収入をずらすことで、
税率が低い範囲に
収まるケースもあります。
所得税は累進課税であるため
高収入ほど税負担が
増える仕組みです。
しかし、控除や節税の
仕組みを知り、
適切に活用することで、
負担を軽減することが可能です。
「税金は取られるもの」
という消極的な考え方から
「税金をコントロールする」
という能動的な視点に
切り替えることで、
家計管理が一歩進みます！
ぜひ今回の解説を参考に、
賢く税金対策を
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昨日家族で
動物園にいってきました！
そこで「動物園の1日の運営費は
一体いくらかかるのだろう？」
と思い調査！
規模や所在地、動物の種類や
数などによって大きく異なりますが
例えば、中規模の都市型動物園では
1日の運営費が数百万円
に達することもあります！
一般的には、以下のような
要素が運営費に影響を与えます！
①動物の飼育費
餌代、獣医費用、
動物の健康管理に必要な費用など。
②人件費
飼育員、獣医、事務職員、
清掃スタッフ、警備員などの給与。
③施設の維持管理費
建物や展示エリアの修繕費、
電気代、水道代、清掃費など。
④運営管理費
広告宣伝費、事務用品費、
保険料、法務費用など。
⑤特別イベントや
プログラムの費用
教育プログラム、
イベント開催費用など。
思ったより色々な費用が
かかっていることに
改めて驚かされました！
「正直、会社員って
税金の額をどうにかする
方法なんてないんでしょ？
毎月の給料から勝手に
引かれて終わりじゃん。」
「節税とか聞くけど、
それって自営業とか
お金持ちだけの話じゃないの？
普通のサラリーマンには
関係ないでしょ。」
そう思っているあなたは
「控除」を見過ごしていませんか？
会社員でも活用できる
「控除」を知らずに
余計な税金を
払っている人が多いんです。
これは、いわば
「節税のためのルールブック」
を使わずにゲームを
しているようなもの。
今回の記事では、
この控除の仕組みを紐解き、
具体的にどのように節税に
役立てられるのかを
詳しく解説していきます。
そもそも「控除」とは何か？
控除とは、課税所得を
減らすための仕組みです。
簡単に言えば、収入から
一定の条件で引ける
「割引券」のようなものです。
この割引を使うことで、
所得税や住民税を
抑えることができます。
控除にはさまざまな
種類がありますが、
会社員が特に押さえておきたいのは
以下のものです！
医療費控除
ふるさと納税
配偶者控除・扶養控除
生命保険料控除
それぞれ詳しく見ていきましょう！
①医療費控除
家族全員の医療費を見直してみる
医療費控除は、年間の
医療費が一定額を超えた場合に
適用されます。
例えば、風邪で病院に行った費用
薬局で購入した市販薬代
さらには家族全員分の
医療費を合算できるので、
思った以上に大きな金額になる
ことがあります。
例：
Aさんの家族4人が
年間合計で12万円の
医療費を使っていました。
医療費控除を申告することで
所得税が数万円
減る可能性があります。
注意点として、
領収書をきちんと
保管しておくことが
大事です。
また、最近では
電子申告も簡単に
なっているので、活用しましょう。
②ふるさと納税
お得な返礼品と節税の両得
ふるさと納税は、自分が
選んだ自治体に寄付をすることで
所得税と住民税が
減額される仕組みです。
しかも寄付した額に応じて
お肉やお米などの
返礼品を受け取ることができます。
例：
年収500万円のBさんが
5万円をふるさと納税した場合、
実質2000円の負担で
高級和牛をゲット。
さらに、翌年の税金が
減額されるという
メリットもあります。
これを活用しない手はありません。
ただし、控除の上限額が
決まっているので、
自分の年収に応じた
適切な寄付額を
計算する必要があります。
③配偶者控除・扶養控除
家族構成を見直そう
専業主婦（または主夫）
の配偶者がいる場合や、
収入の少ない家族を
扶養している場合
控除を受けられます。
特に配偶者控除は
年収の範囲によって
変動するため
家族の収入を見直すことで
大きな節税効果を
得られることがあります。
例：
Cさんの妻が
年収120万円以下だった場合
38万円の配偶者控除が適用され
Cさんの所得税が
大幅に減額されます。
ここで注意したいのは、
配偶者の年収が一定額を超えると
控除がなくなる点。
計算ミスを防ぐために、
事前に確認しておくことが
重要です。
④生命保険料控除
契約内容をチェック
生命保険料控除は、
支払った生命保険料の
一部を所得から差し引くことが
できる仕組みです。
ただし、控除額には
上限があるため、
必要以上に保険料を
払うことがないよう
注意が必要です。
例：
Dさんが年間8万円の
保険料を払っている場合
最大4万円が控除され
税金が軽減されます。
保険契約を見直すことで
無駄な出費を抑えながら
控除を最大限に活用できます。
実体験！控除で10万円以上節約した話！
私自身も会社員時代に
医療費控除や
ふるさと納税を活用して、
年間で10万円以上の
節税に成功しました。
特にふるさと納税では、
高級な海産物やお肉を
家族で楽しみつつ、
翌年の住民税が
軽くなったことを実感しました。
控除は「面倒くさそう」
と思いがちですが、
一度仕組みを理解すれば、
意外と簡単です。
会社員でも節税は可能です。
そのカギとなるのが「控除」！
医療費控除、ふるさと納税、
配偶者控除、生命保険料控除
といった制度を活用することで
無駄な税金をカットし、
家計を効率的に守ることができます。
知らないうちに
払いすぎている税金を減らすために
ぜひ今日から控除の活用を
検討してみてください。
専門家のアドバイスを受けながら
自分に合った節税方法を
見つけることが
成功のポイントです！
