定期預金

定期預金

定期預金口座の入出金を管理する勘定科目です。

主に企業の一時的な余資・資金運用（退職金等）に活用されています。

普通預金

普通現金

会社名義の普通口座の入出金（現金の引き出し、預金、口座振替の際など）を管理する勘定科目です。

当座預金口座とは異なり一般的な預金と同様の扱いを受けるので、利息が支払われます。

当座預金

当座現金

当座預金口座への預け入れ、引き出し、小切手・手形の決済などの取引を処理する勘定科目です。

金融機関と当座取引契約を結ぶ必要があります。（無利息）

小口現金

小口現金

現金勘定とは別に文房具や交通費などといった、少額経費を扱う際に設ける勘定科目です。

現金管理をより正確に行えるようにする利点があります。

現金

現金

・硬貨や紙幣

・外貨

・他人振出小切手

・送金小切手

・郵便為替証書

・配当金領収書

・期限の到来した公社債利札

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　など

一般的な貨幣のほかに、金融機関においてすぐに換金できる通貨代用証券が含まれます。