PL各種收入/費用
PL08selling expense
主表。
PL09administrative expense
主表,薪資部分要計算兩年度薪資差異。
因為費用會分成銷售或管理,因此都會勾稽到PL10, 11, 15, 18, 19, 27; E300; K100: L:
>PL10薪資費用
>PL11租金支出
>PL15郵電費
>PL18水電瓦斯費
>PL19保險費
>PL27伙食費
>PL28職工福利
從科餘表拉每月餘額,1/1到當期結束。
PL34其他收入
主表。勾稽到:
>PL38利息收入
>PL39租金收入
PL39-1租金收入明細帳,各公司加總數字丟到PL39
>PL43外幣評價,PBC
PL43-1兌換損益彙總
PL43-2兌換利益,明細帳
>PL44其他收入,明細帳
PL45營業外費用及損失
主表。勾稽到:
>PL46利息費用,列出各月金額,並計算借款總和與平均借款數。
PL46-1利息費用明細帳,從此張推PL46之各月短借、AR融資、可轉債、關係人借款及押金金額。
- 估列的部分,借款與AR融資要分開列示。
- 金額為:本月估計數+實際發生(明細帳上有分錄的)-上月估計數
>PL51兌換損失,明細帳,彙總數勾PL43
>PL52其他營業外費用及損失,明細帳,可能會有調整分錄要做
>Q100