適格請求書発行事業者申請して
初めての消費税確定申告終えました！
わからないことだらけで
実際の手続きのところがよくわからず戸惑った。
本を買ったり図書館で借りてきたりしたけど
わかり易かったのは「STEP式 消費税申告書の作成手順」（清文社）
一番役に立ったのが国税庁HPにある手引きでした。
来年の自分へ向けて覚え書き
・ e-Taxソフト(Web版)版はChromeが画面が崩れてログイン出来なくなったからEdgeを使うことにした。メッセージはこっちに受信がくる。
・ 申告書の作成およびe-Tax送信まではダウンロード型のe-Taxソフトで行う。
・ 消費税は国税と地方税があるが、申告書は同じ、納付も所轄税務署へ一括して行う。
・ 国税の消費税をまず計算し、その金額を元に地方消費税を求める。
・ ダイレクト納付は予め申請が必要。今回はクレジットカードでオンライン納付した。
・ 今回2割特例を使ったので仕入税額控除関係なくて楽だった。次回以降は還付の為に原則計算にするか、2割特例にするか、又は簡易課税制度を使うか考える。
・ 消費税額を計算＆消費税確定申告作成→消費税の決算仕訳→法人税の確定申告作成の順
・ 消費税額の計算は今回2割特例使用で税込処理割戻し、決算仕訳は租税公課／未払消費税等
以上