最近「つみたてNISA（積立NISA）」のコマーシャルを見かけることが多くなった
2018年の1月から従来のＮＩＳＡに加え積立型がスタートするために金融機関は顧客獲得に躍起だ
ところで、今年からiDeCo(イデコ)といわれる個人型ＤＣに誰でも加入できるようになったわけだが、
さて、どちらがいいのか
両者のメリット・デメリットを比較すると
節税効果とポートフォリオの自在性では個人型ＤＣが有利、
解約の自在性では積立ＮＩＳＡが有利となるが、詳しく見ておきたい
○運用益が非課税となる掛金限度額(年間)
積立ＮＩＳＡ：40万
・ただし、一般のＮＩＳＡ（年120万）とどちらかひとつしか加入できない
個人型ＤＣ：個人によって異なる
・自営業 81.6万
・企業ＤＣのない会社員 27.6万
・企業ＤＣのある会社員 24万
・企業ＤＢのある会社員 14.4万
・専業主婦 27.6万
ただし、企業型ＤＣで掛金枠をいっぱいに使っている場合は個人型ＤＣに加入できないので要注意
積立ＮＩＳＡは誰でも限度額が同じであるのに対して、個人型ＤＣは勤め先によって掛金限度額が違ってくる
自分はどれだけかけることができるのか、会社の総務担当に聞いておくといいだろう
○積立期間
積立ＮＩＳＡ：20年
・運用期間20年の運用益が非課税となる
途中での引き出しも可能
個人型ＤＣ：60歳まで
・受取は60歳となり途中引き出しができない
個人型ＤＣは老後資金の運用が目的であるため途中引き出しができない
途中引き出しを想定するなら積立ＮＩＳＡの方が良い
○節税メリット
積立ＮＩＳＡ
・運用益が非課税
個人型ＤＣ
・運用益に対しては退職金控除の対象
・掛金は全額所得控除
22歳で入社し60歳で定年退職と仮定すると退職金控除額は
800万円＋70万円×(勤続年数38年-20年)＝2060万
株式投資信託の解約時の運用益、預貯金の受取利息には通常税金が20％かかるのに対して、
積立ＮＩＳＡの場合は40万×20年で800万まで、
個人型ＤＣに関しては2000万を超える非課税枠があることになる
加えて、個人型ＤＣ掛金が全額所得控除となる
例えば年収300万円の場合、基本的な控除を引いた課税対象額は、所得税・住民税ともにおよそ115万円前後
これに対して所得税は約5％、住民税は約10％発生するので、合計約15％
年間約17万円の税金が給与支給時に天引きされている
全額所得控除というのはiDeCoで積み立てた掛け金はこれらの税金の計算の対象外
iDeCoで年間24万円積み立てた場合、課税対象がそのまま24万円減るので、15％にあたる3.6万円ほどは税金が安くなる
つまり、毎月2万円積み立てると毎月3000円ほど税金が安くなるということ
22歳～60歳まで2万のＤＣ掛金を支払い続ければ合計136万円の節税効果があり、912万の資金が貯蓄ができることになる
ちなみに、保険会社などが販売している一般の個人年金保険の場合は所得控除に上限があるため年収300万で毎月2万づづ掛金を支払ったケースで節税効果は4.5％（10800円）
比較しても個人型ＤＣの掛金全額所得控除の効果はとてつもなく大きいといえる
節税メリットは積立ＮＩＳＡよりも個人型ＤＣの方が大きいようだ
○運用の自在性
積立ＮＩＳＡの場合は一度解約すると他の資産への預け替えはできないが、
個人型ＤＣの資産は、運用商品の入れ替えがＷｅｂなどで自由にすることができる
通常の投資信託では、運用先変更するときには利益があれば一度利益確定することとなり運用益の20％に税がかかるが、
ＤＣの場合、運用先を変更（売買）することにより利益がでたとしても運用益は非課税となる
ポートフォリオ変更による税負担がゼロのため利益確定に躊躇はいらない
また、個人型ＤＣには定期預金のような元本確保型の商品があるのに対して積立ＮＩＳＡには元本確保型はない
資産配分の自在性に関しては個人型ＤＣが有利だ
○途中解約の自在性
積立ＮＩＳＡは途中解約ができるが、個人型ＤＣは60歳まで資金の引き出しができない
個人型ＤＣの最大のデメリット
○メリデリまとめ
節税効果：×積立ＮＩＳＡ＜○個人型ＤＣ
ポートフォリオ：×積立ＮＩＳＡ＜○個人型ＤＣ
解約自在性：○積立ＮＩＳＡ＞×個人型ＤＣ
いずれも毎月コツコツと支払うことでドルコスト平均法となり、リスクが小さくリスク資産への投資ができる
それぞれのメリット・デメリットを考慮して、目的に応じて活用したい
ＮＩＳＡと積立ＮＩＳＡとはどちらかしか加入できないが、積立ＮＩＳＡと個人型ＤＣは併用して加入できるので、うまく組み合わせて加入すると良い
結婚資金、子供の教育資金、住宅購入の頭金、車購入資金などのまとまった資金準備には積立ＮＩＳＡ、60歳以降の生活資金の補完には個人型ＤＣと言ったような使い道が考えられる
いずれにしても、厚生年金はあてにできない時代
人生100年時代、年をとってからの収入はできるだけあった方が良いし、貯蓄も多い方が良い
アリとキリギリスの話は知っているだろうか
アリのような人生じゃつまらないが、キリギリスでは生きていけない
今を生きる我々老若男女は人生100年時代のパイオニアだ
自分で金融リテラシーを学び、国の非課税制度は最大限に活用したいものだ
＊マネックス証券＜8698＞
＊ＳＢＩＨＤ＜8473＞