★Ｂａｎｋ‐Ｂｏｏｋシートの管理は社長の仕事である
各銀行の日々通帳の動きを、社長自身がＢａｎｋ－Ｂｏｏｋシートに毎日入力するのである。
キャッシュの流れを理解するためには、この作業を日課にする必要がある。通帳は経理担当者に預けっぱなしではなく、必要な都度渡すようにしよう。
社長曰く「通帳の管理なんて、利益を生まないような作業は私の仕事ではない。社長の仕事は、売上を上げることが一番大事だ。」もっともな話ではあるが、スポーツでも「攻めと守り」があるように「経営」においてもある。
攻めは、「営業」で、守りは、「管理」なのだ。攻めか守りのどちらのウエイトを高めるべきかを考えたとき、「攻め」７・「守り」３のウエイトがバランスのいい体制ではないだろうか。
社長が主張するようにキャッシュの管理より営業が大事なことは理解できるが、キャッシュの管理も社長の仕事と位置付けて、儲けのための必須項目と認識する必要があるのである。
通帳の動きを分かろうとしないことや、先の動きも読もうとしないことが、キャッシュの流れが分からない最大の原因である。
キャッシュの管理は、営業と同じように、前向きに取り込もう。