ウチの確定申告11 「ExcelB」 で固定資産 | 猫カフェ計画!-お家猫カフェ運営日記-

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さて、長々書いてきた確定申告、最後に固定資産でーす。

 

まず、固定資産は、「仕入帳」 じゃなく

 「決算書③」 画面に直接入力する。

 

 

こーゆー画面ね。

 

 

この画面、横にやたら長い。

確定申告で書く書類よか長い。

なんで?と思ったら、

 

 

確定申告書に表示される部分

(手書きで書く時に要るところ) は、ここまで。

 

 

最後の2行、

 

「前年期末残高」 と 「勘定科目」 は

ExcelB が処理するための項目なのね。

 

この項目はとりあえず置いておいて

早速入力開始~♪

 

ウチの固定資産が

 

・ 店舗 

 2012年1月建築&利用開始

 取得額 12,000,000円

 

・ガス配管工事代

 2012年1月完了&利用開始、

 取得額 1,500,000円

 

だったとする。

(金額は仮定です。あと、設計監理費用とか、

 水道工事電気工事店その他もろもろは略)

 

 

それぞれ、入力すると、

 

 

「償却の基礎になる金額」 が、勝手に出てくる。

 

 

更に、「償却方法」 (モノによって決まってる) と、

「耐用年数」 (これもモノによって決まってる) と、

その年に使った期間(年初からなら12ヶ月) を入力すると

 

 

「本年分の普通償却費」 

= 申請する年1年間の、価値目減り額が出てくる。

 

で、割増償却はしてないので、飛ばして

「事業専用割合」 を入れる。

 

この洗濯機、家用にも使ってるわーとか、そういうやつ。

(店と家で1日置きに使ってるから、割合50%、て具合)

 

ウチは、面倒なので、工務店さんに

 

「建物の店舗部分の納品書作ってください、内容別で」

 

てお願いして、最初から店舗部分の固定資産しか計上してないので

「事業専用割合」 は常に100%でーす。

 

 

で、100%って入れると

 

 

「本年分の必要経費算入額」 と

「未償却残高」 (← 最初に入れた金額から、一年分引いた価値)

 

が、自動で計算される。

 

で、こっからが、確定申告書にない、謎の2行!

 

 

「前年期末残高」 を入れる。

買った時の費用は費用として、

去年終わった時点で、価値いくらありましたかー?てことね。

 

これ、弥生ちゃんだと去年のデータから

自動で引っ張り出してくれるんだけど

ExcelB は自分で入れるのだ。

 

 

この 「前年期末残高」 を入れると、本年度末時点の

正しい残高が表示される。

 

これ入れないと、常に

「当初購入額」 - 「一年分の価値目減り分」 になるので

償却は永遠に終わらないというオソロシイ事態になります・・・。

 

 

次に、勘定科目。

固定資産になるような科目って決まってるので

これは決まってる中から選ぶ。

 

 

そしたら、未償却残高が、

今まで償却した分込みの、正しい数字で出てくるんだけど

 

この時点では、本年分の償却額が赤い字で表示。

コレ、「まだ仕入帳で仕訳してませんよ」 ていうお知らせなのね。

 

なので、最後に仕入帳で

償却額を、経費に落とす操作をする。

 

仕入帳開きまーす。

 

 

こんな風に、

「建物」 とか 「建物附属設備」 を

「減価償却費」 に振り返る。

 

この 「建物」 とか 「建物附属設備」 は

「決算書③」 の、最後の1行に入れた科目ね。

 

仕訳帳に入れた数字が、「決算書③」 と合ってると、

 

 

赤字だったのが、黒字になって、固定資産の作業が終了!

 

作業自体は簡単なんだけど、

何せ1年に1回なので、やり方忘れる固定資産。

 

これで、入力作業は完了!

住所入れて、名前入れて、プリントアウトして、

捺印して、決算書は完成です。

 

今年もなんとか出来ました!

お疲れさま、私!

 

ここまでお付き合いくださった、

奇特・・・いえ、ヒマ・・・いえいえ、ものず・・・・いえいえいえ、えーと、

あ、ありがとうございました~~~!!

 

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