福岡の資産税専門税理士のブログ

山本扶美子税理士・行政書士事務所


テーマ:

ご病気をされて、

「自分の相続の後のことを考え出したら、眠れなくなって・・・。」

 

というご相談があり、お話を伺ったのですが、

 

どうやら同居しているご長男に、

ギャンプルなどの浪費癖がある様で、

自分が亡くなった後、他の相続人に、迷惑が掛かるのでは

と、ご心配されていました。

 

きちんと遺言を遺す事は、決めたそうですが、

 

 クリップ どう財産を分けたらいいのか

 クリップ どの様に遺言書を書いたらいいのか

 クリップ そもそも、相続税がかかるのであれば、納税資金をどうするのか

 

など、判断に迷う事が多かったそうです。

 

と言うのも、この方、先祖代々の土地を引き継いできた地主さんで、

ほとんどの財産は不動産ですから、

これまで通り、不動産はご長男が相続する・・・

と考えてはいたものの、

そうなると、他の相続人には何を遺してあげたらいいのだろうか

と思っていたところ、

ちょうど、土地を一部、売却する事になり、

ある程度、まとまったお金が入ってくるので、

このタイミングで、相続対策をしておきたいとの事でした。

 

試算すると、幸い、相続税はかからずに済みそうだったので、

 

そこで、ご提案したのが、

 

『 遺言 + 死因贈与契約 』

です。

 

遺言では、ご長男が、不動産その他の財産を相続して、

その代わり、アパートの借入金も引き継いでもらう。

 

一方、その他の相続人には、それぞれに、

いくら遺したいのかを伺って、保険で渡す事にしました。

 

ご相談者が、ご高齢のため、

 

  推定被相続人 = 被保険者

 

とする保険が難しく

 

  相続人 = 被保険者

 

とする生命保険契約を組み、

相続の際は、その「生命保険契約に関する権利」

各相続人に贈与する死因贈与契約としました。

 

今は、土地を売却したお金が手許にありますが、

万が一、ご長男がこれに手を着けてしまったら、

いくら遺言に書いてあっても、他の相続人は、

その金額を相続出来るとは限りません。ダウン

 

そこで、確実に渡すために、生命保険を使った訳ですビックリマーク

 

なので、保険料は一時払いにしています。

 

遺言も公正証書遺言で、付言事項も添えて頂き、

相続人の方々に、納得してもらえる様に配慮しましたので、

これらの相続対策が全て完了した時には、

ご本人も、

「肩の荷が下りて、ホッとしました。」

と、おっしゃって頂けたので、本当に良かったです ニコニコ

 

ただ、思ったのは、

生命保険を使った相続対策は、

早くやっておかないと、使える商品が限られてしまいますね あせる

 

今回は、相続人でないお孫さんにも、

同じ様に保険の死因贈与契約を結びましたが、

相続税の申告義務がある場合には、税務上、

 

死因贈与 = 遺贈

 

として、相続税の課税対象となり、

お孫さんの場合には、相続税が2割増となるので、

注意して下さい 注意

 

やはり、対策を立てる場合も、

最初に、相続税の試算をしておくことは、重要ですね ベル

 

 

~~~~~~~~ <モニター制度> ~~~~~~~

定期的に説明会を行っていますのでお気軽に
ご参加下さい
【不動産オーナー様向け】

  ◎ 賃貸物件を建設(新築・建て替え)予定の方が対象

  ◎ 納得のいく賃貸経営と建設会社選びを当事務所が
    お手伝いします

     ☆ 賃貸経営成功の9割は物件取得前に決まります!

     ☆ ご自身だけの判断で大丈夫ですか?

  ◎ 会員様向けに様々な特典がございます。

  不動産オーナー様向けモニター制度 >> こちら
        モニター制度説明会の日程は >> こちら


【マイホーム購入者様向け】

  ◎ 対象者

    # 新築でマイホーム(注文住宅・建て売り・マンション)
      を取得予定の方

    # 既にマイホームをお持ちの方で、建て替え又は
      売却して新たに新築でマイホームを取得予定の方

  ◎ モニター制度を通じて、お客様の納得のいく
    マイホーム選びを当事務所がお手伝いします。

  ◎ 会員様向けに様々な特典がございます。

 

   マイホーム購入者様向けモニター制度 >> こちら
            モニター制度説明会の日程は >> こちら
=========<お問い合わせ>========

山本扶美子税理士事務所 TEL:092-939-4369

HPから >> 相続・不動産コンサルサポート福岡
--------------------------------------------------
山本扶美子税理士・行政書士事務所 公式HP
『相続・不動産コンサルサポート福岡』    

いいね!した人  |  コメント(0)  |  リブログ(0)

福岡の資産税専門税理士さんの読者になろう

ブログの更新情報が受け取れて、アクセスが簡単になります