まーくんのFP無料相談&FP試験問題解説

ファイナンシャルプランナーによる無料相談サイトです。
無料ですが、回答には手抜きはしません。
お金以外でもどんな相談でもお受けします。
その他お金に関する情報等も随時アップしていきます。
FP試験の解説もやっています。

 皆さんはファイナンシャルプランナー(FP)という仕事に対してどのようなイメージをお持ちでしょうか?

 お金の専門家と言われていますが、独立系のFPの方なんかは結構高額の報酬をとるところも多いですよね。このサイトを立ち上げたのは、FPの仕事への理解とより身近なお金に関する相談者として活動したいと思ったからです。

 

 なお相談は無料ですが、回答には一切手を抜きません。誠心誠意ご回答させていただきます。


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テーマ:

今回の更新は20169月分の学科と実技(個人資産)です。

過去問題をやれば確実に合格できるレベルまでにいけると思います。

解説についてはできるだけ正確に表記するために、国税庁のタックスアンサー等の解説を引用しています。

そのため解説が長かったり、不要な部分も多いと感じる方も多いと思います。

また解説が同じだと感じる方もいると思うので、解説には下記のような約束事を設けました。

赤字になっている語句は必ず覚える。

②問題の解説に該当する部分は水色の背景の部分になっている。

③闇雲に問題を解くことがないように類似問題一覧を作成したので、そちらから効果的に何度もしつこく類似問題を解けるようにしました。

④できるだけポイントを表にまとめました。切り取りをしてポイント整理に活用してください。

3級学科分野別

ライフ分野

リスク分野

金融分野

タックス分野

不動産分野

相続事業承継分野

3級学科

類似問題

(ライフ分野)パートⅠ

( リスク分野)パートⅠ

(金融分野)パートⅠ

 

(タックス分野)パートⅠ

( タックス分野)パート

(不動産分野)パートⅠ

 

(相続・事業承継分野)パートⅠ

(相続・事業承継分野)パートⅡ

 

 

3級実技

パートⅠ

パートⅡ

パートⅢ

2級学科

2級学科分野別一覧

 

 

2級実技

2級FP試験実技問題

 

 

まとめ

各種租税特例・制度の概要

 最重要暗記事項











 

 

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テーマ:

最重要暗記事項のまとめです。

受験をする人は最低限暗記が必要となる項目をまとめました。

あくまでも個人的主観でまとめましたので、これが入っていないという項目があるかと思いますが、その点はご容赦ください。

なおタックス分野については、敢えてピックアップをしませんでした。タックス分野は暗記というより体系的に学習するのが一番の早道なので、暗記には不向きです。どの項目も重要事項と言っていいでしょう。各種特例や税務関係を全て掲載するわけにはいかないので、敢えて掲載をしないことにしました。その他の分野についても税務関係は重要項目なので必ずチェックしておいてください。

 

<ライフ分野>

FPの職業倫理

各種係数

健康保険の給付内容

健康保険の任意継続被保険者

健康保険の傷病手当金

後期高齢者医療制度

公的介護保険

老齢基礎年金

老齢基礎年金の繰り上げ受給・繰り下げ受給

老齢厚生年金

遺族基礎年金

遺族厚生年金

障害基礎年金

雇用保険の基本手当

雇用保険の高年齢雇用継続基本給付金

育児休業給付

労災保険

住宅ローンの金利負担

住宅ローンの返済方法

住宅借入金等特別控除

日本学生支援機構の奨学金制度

日本政策金融公庫の教育一般貸付

<リスク分野>

地震保険

純保険料・付加保険料

延長保険・払済保険

一部保険・超過保険

生命保険契約者保護機構

がん保険の待機期間

クーリング・オフ

<金融分野>

株式指標

株式の注文方法

株式投資信託の投資手法

景気変動

債券・株式のリスク

日銀の金融政策

TTS・TTB

ポートフォリオ

<タックス分野>

全項目が最重要項目と言っていいでしょう

<不動産分野>

異なる用途地域

建ぺい率の緩和

2項道路

概算取得費

市街化区域・市街化調整区域

土地の価格評価

区分所有法

瑕疵担保責任

<相続・事業承継分野>

遺産に係る基礎控除額

相続税の配偶者控除

法定相続分

遺産分割方法

遺留分

死亡保険金の非課税限度額

証書遺言

上場株式の相続税評価額

小規模宅地等の特例

相続税の申告

 

 

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テーマ:

相続税の申告

相続放棄

(相続を自らの意思で放棄する)

相続の開始があったことを知った日から3ヵ月目以内

家裁に申述が必要

相続放棄は単独でも可能

放棄した者の代襲相続は認められない

限定承認

(プラス財産の範囲内でマイナス財産を相続)

相続の開始があったことを知った日から3ヵ月目以内

家裁に申述が必要

複数の相続人がいる場合は全員が限定承認しなくてはならない。

単純承認

相続の開始があったことを知った日から3ヵ月目以内

相続放棄や限定承認がない場合や財産の処分を相続人が行えば、単純承認したものとみなす。

所得税の申告と納付準確定申告

4ヵ月以内

被相続人の死亡した日までの所得を確定させて納付する。

相続税の申告と納付

10ヵ月以内

被相続人の死亡したときの住所地の税務署に申告・納税

 

 

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テーマ:

証書遺言

 

自筆証書遺言

公正証書遺言

秘密証書遺言

作成

遺言者が全文・日付・氏名を自書し押印

公証人遺言者の口述を筆記して、遺言者・証人に読み聞かせて内容を確認した上で、原本を公証役場で保管する

遺言者が作成した遺言書を封印した後、公証人・証人の面前で自分の有遺言書であることを申述して、封書に各人が署名押印をする

証人

不要

2人以上

2人以上

家裁の検認

必要

不要

必要

メリット

作成が簡単。

遺言内容を秘密にできる。

改ざん・紛失の可能性がない。

遺言書の要件不備等のおそれがない。

 

改ざん・紛失の可能性がない。

 

デメリット

改ざん・紛失の可能性がある。

遺言書の要件不備等のおそれがある。

内容を秘密にできない。

 

 

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テーマ:

死亡保険金の非課税限度額
死亡保険金の非課税限度額は、
500万円×法定相続人の数」です。

相続人のカウント方法

相続放棄をした者

カウントする

被相続人に実子がいる場合

1人までカウントする

被相続人に実子がいない場合

2人までカウントする

 

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テーマ:

遺留分

遺留分がある人

配偶者、子またはその代襲相続人、直系尊属    

遺留分がない人

兄弟姉妹

遺留分割合

遺留分権利者が直系尊属のみ

左記の場合以外

3分の1

2分の1

配偶者と子

配偶者

1/2×法定相続分

1/2×法定相続分

配偶者と直系尊属

配偶者

直系尊属

1/2×法定相続分

1/3×法定相続分

配偶者と兄弟姉妹

※1

配偶者

1/2

ありません

配偶者のみ

配偶者

 

1/2

 

子のみ

 

1/2

 

直系尊属のみ

直系尊属

 

1/3

 

兄弟姉妹のみ

兄弟姉妹

 

ありません

 

※1

兄弟姉妹には遺留分がないので配偶者が実質的に遺留分すべてを持つ。

※2

遺留分の放棄は相続前⇒家裁の許可相続開始後⇒家裁の許可なしでそれぞれ行うことができる。

※3

遺留分を放棄しても相続放棄にはなりません。

 

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テーマ:

遺産分割方法

分割の種類

分割方法

分割例

指定分割

遺言書により、被相続人の指定したように遺産を分割すること

 

協議分割

相続人の間で話し合いをして遺産を分割すること。遺産分割協議は相続人全員で行います。その際遺産分割協議書を作成します。

 

現物分割

相続財産をそのまま分割すること

不動産や有価証券をそのままの形で相続する等

換価分割

相続財産を換金して、その売却代金を分割すること

土地を現金化して、その現金を分割する等

代償分割

現金化できない遺産を複数の相続人で分割する際に、特定の者が一部または全部の遺産を相続し、他の相続人に相続分を現金等の代償財産で支払うこと

1000万円の評価額の土地・家屋のみの相続財産を2人の子で分割する場合、1人はその土地・家屋を継続して使用するため、もう1人にその半分の500万円を現金で支払うことで、双方に均等に遺産分割がされる

 

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テーマ:

法定相続分

配偶者有り

配偶者なし

配偶者のみ

1/1

第一順位

配偶者1/2    子1/2

1/1

第二順位

配偶者2/3 直系尊属1/3

直系尊属1/1

第三順位

配偶者3/4 兄弟姉妹1/4

兄弟姉妹1/1

 

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