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基本的に申告書は申告期限から余裕をもって提出できるように心がけているのですが、今回はいろいろな外部要因が重なり結構ヤバかった。
まぁ、４月末が祝日なので５月１日が申告期限なのですが、でも５月１日提出というわけにもいかないので、その前というと４月２７日に提出しなけらばならない。ということで結局ギリギリになってしまいました。
今回の会社さん、中間申告は電子申告で行ってたのですが、確定申告では電子で送れないものが多くって、結局紙で申告しました。
今回電子で送れなかったもの。
・償却資産明細
・収用証明書関係
・別表十の六（うちのシステムには収録されてない（悲））
・『消費税の還付申告』に関する明細書
さすがにこれだけあると電子申告は萎えます。
PDFを添付とかできるとありがたいのですが、それでも収用証明書は原本送れ！と言われるだろうなぁ。
ちなみに『消費税の還付申告』に関する明細書は初めて書きました。
５月申告は今月のようにならないように頑張ります。ＧＷ終わってからｗ
今日から新入社員もちらほら見かけて、初初しくさわやかな気分で・・・
と、世間様は『新年度気持ちも新たにがんばるぞ』モードかもしれません。
で、私はどうかといいますと、以前からうすうす感づいていたのが今年確信に変わったのですが、
４月１日（今年は２日ですが、）は一年でも１、２を争うほど全く仕事のやる気が起きない日だったりします。
今年は休日明けなので余計かもしれません。
３月半ばに確定申告が終わり、月末まで決算対策に追われ、やっと３月が終わった。
で、４月頭にやらなければならない仕事なんてまず無いし・・・
要らない書類シュレッダーしたり、たまっている業界紙読んだり、ＰＣに入ってるアプリのバージョンアップしたり
・・・かなりダラダラと一日過ごした。
たまにはこんな日があってもいいですねｗ
今日で確定申告も終わりです。
私は一昨日で終わっていますｗ
これからは今まで後回しにしていた仕事を片付けていきます。
いまやっているのはお客様の消費税計算を一括比例配分方式から個別対応方式に変更する作業です。
延び延びで決算来てしまったので、結局一年分まとめてやることになってしまいました。
で、何をするのかというと、ひたすら弥生会計に入力してある仕訳データ一件一件の税計算区分をクリックして変更していく。という・・・７千仕訳ぐらい。憂鬱です・・・
一括比例配分方式の場合は、課税仕入について税区分を気にする必要はありませんでした。
個別対応方式の場合は課税仕入れを
課税売上対応分
非課税売上対応分
共通対応分
という具合に売上の課税非課税と紐付けしなくてはなりません。
たとえば不動産屋さんの場合、仲介手数料は課税売上ですが、自社所有マンションの賃貸料収入は非課税売上です。
その不動産屋さんが支払ったＡという経費は、課税売上（仲介手数料）を上げるためのものなのか非課税売上（賃貸料収入）を上げるためのものなのかを一件一件紐付けしていくのです。
実際のところ、確実にどっちといえるものは少ないので、課税売上と非課税売上両方を上げるためのもの（共通対応）になるパターンが多いのですが・・・
自計化されているお客様なのですが、結局この紐付けが難しいので私がやっています。
ちなみに４月１日以降開始事業年度から９５％ルールが変更になり、個別対応方式を新たに採用する必要のある事業者さんも出てくると思います。
あとで税区分を修正するのは大変ですので事前の対応をお勧めします。
なんのこっちゃ判らん。という方は
消費税９５％ルール でググってみてください。
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